作者： 弘法 彭利  

中國(guó)法院網(wǎng)訊   6月10日，江蘇省泗洪縣人民法院對(duì)一起采取“借資空轉(zhuǎn)”和仿造購(gòu)貨合同等欺騙手段，獲取公司登記案進(jìn)行公開審理，一審以虛報(bào)注冊(cè)資本罪，分別判處被告人蘇志文、孫乃富、陳軍田、詹世鑫四人有期徒刑一年六個(gè)月、二年、一年、一年緩期一年，并處罰金十五萬元和三十萬元。

     經(jīng)審理查明：2006年1月23日，被告人蘇志文在江蘇省泗洪縣工業(yè)園區(qū)成立泗洪科源熱電有限公司（維多利亞國(guó)際投資公司獨(dú)資），注冊(cè)資本9200萬元人民幣，并申領(lǐng)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

    2007年6月份，宿遷市工商局下發(fā)催交首批注冊(cè)資本金的通知，要求盡快將資本到位。被告人蘇志文在明知維多利亞國(guó)際投資公司無資金投入的情況下，伙同被告人孫乃富，通過被告人陳軍田與被告人詹世鑫聯(lián)系，預(yù)謀由被告人詹世鑫將港幣匯入泗洪科源熱電有限公司外匯帳戶，作為該公司注冊(cè)資本金，并按匯入港幣數(shù)額的3.5%提成手續(xù)費(fèi)給被告人詹世鑫，同時(shí)以該公司購(gòu)置設(shè)備的名義偽造購(gòu)貨合同，將到帳的港幣結(jié)匯人民幣后即刻轉(zhuǎn)走。后被告人詹世鑫通過他人從香港中國(guó)銀行分六次將1500萬元港幣（當(dāng)日結(jié)匯人民幣1457.2278萬元）匯入泗洪科源熱電有限公司外匯帳戶，并立即以購(gòu)設(shè)備為名將1457.2278萬元人民幣匯到深圳市威創(chuàng)利貿(mào)易有限公司和深圳市海偉信達(dá)貿(mào)易有限公司海達(dá)分公司帳戶上。

    2007年6月28日、7月13日，泗洪科源熱電有限公司兩次通過宿遷公興會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司的驗(yàn)資。2007年8月1日，被告人蘇志文、孫乃富等人將上述兩份驗(yàn)資報(bào)告及其相關(guān)材料提供給宿遷市工商行政管理局，申領(lǐng)換發(fā)了《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。目前，該公司已經(jīng)破產(chǎn)。案發(fā)后，被告人詹世鑫違法所得53.5萬元人民幣,被告人陳軍田違法所得1.5萬元人民幣，均已退出。

    法院認(rèn)為四被告人虛報(bào)注冊(cè)資本數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成虛報(bào)注冊(cè)資本罪，并導(dǎo)致泗洪科源有限公司破產(chǎn)的不良后果，鑒于庭審中四被告人均自愿認(rèn)罪，被告人陳軍田、詹世鑫積極退出違法所得，法院遂依法酌情從輕處罰，作出上述判決。