國際貿(mào)易理論部分
案例1：日本對美國實(shí)行“自動(dòng)”出口限制的效果
從1977 年到1981 年，美國進(jìn)口日本汽車所占比例從18％提高到25％，而國內(nèi)汽車產(chǎn)
量下降了1／3，約30 萬名美國汽車工人失業(yè)。1980 年芙國三大汽車公司共虧損40 億莢元。
結(jié)果，美國與日本談判達(dá)成協(xié)議，1981 年到1983 年美國每年從日本進(jìn)口的汽車限制在168
萬輛，1984 年到1985 年提高到每年185 萬輛。日本由于害怕美國實(shí)施更加嚴(yán)厲的進(jìn)口限
制而“同意”限制汽車出口。美國的汽車生產(chǎn)者明智地利用1981 年到1985 年這段時(shí)間來降
低保本點(diǎn)和提高質(zhì)量，但成本的節(jié)約并未傳遞給消費(fèi)者，底特律于1983 年攫取了60 億美元
的利潤，1984 年為100 億美元，1985 年為80 億芙元。日本通過出口高價(jià)汽車也賺取高額
利潤。最大的損失者當(dāng)然是美國的公眾。
自1985 年以來，美國一直沒有要求續(xù)簽出口“自動(dòng)”限制協(xié)議，但日本單方面限制了
汽車出口(1986—1991)年為230 萬輛，以避免與美國更多的貿(mào)易摩擦。然而自20 世紀(jì)80 年
代末，日本一直加大在美國所謂“移植工廠”投資生產(chǎn)汽車的力度，到1991 年日本在美國
的企業(yè)已生產(chǎn)了600 萬輛以上的小轎車。這種由一國向其出口目標(biāo)市場投資以避免貿(mào)易磨擦
和未來貿(mào)易沖突的投資方式被稱作“替代投資”。到199 土年，日本已占領(lǐng)了31％的美國汽
車市場(18％通過進(jìn)口，13％通過在美國本土生產(chǎn))。然而從那以后，由于笑國汽車生產(chǎn)者(尤
其是福特公司和克萊斯勒公司)效率的提高和日本汽車在美國銷售價(jià)格的提高，日本汽車所
占市場份額才降到了27％()993 年)。在美國的示范下，加拿大和德國也與日本談判，以限制
日本汽車出口。
案例2： 法國戰(zhàn)RS日奉的“普民提埃之戰(zhàn)”
日本錄像機(jī)大量流入法國，嚴(yán)重沖擊了法國市場，因?yàn)槿毡镜匿浵駲C(jī)質(zhì)量好，價(jià)格又便
宜。1981 年頭10 個(gè)月，進(jìn)入法國的錄像機(jī)每月清關(guān)64 000 臺(tái)。為了阻攔日本錄像機(jī)進(jìn)口，
1982 年10 月，法國政府下令所有進(jìn)口錄像機(jī)必須經(jīng)過普瓦提埃海關(guān)辦理清關(guān)手續(xù)，并且所
有的報(bào)關(guān)文件和錄像機(jī)說明書都要用法文。普瓦提埃是法國北部港外的一個(gè)偏僻的內(nèi)陸小
鎮(zhèn)，原來只有4 個(gè)海關(guān)人員，后來增加到8 人。日本錄像機(jī)到達(dá)法國北部港口后，還要轉(zhuǎn)用
卡車運(yùn)到普瓦提埃，并要辦理繁雜的海關(guān)手續(xù)，所有的文件應(yīng)為法文的，使原來的說明書要
臨時(shí)請人翻譯，而且每一個(gè)集裝箱必須開箱檢查，每臺(tái)錄像機(jī)的原產(chǎn)地和序號(hào)要經(jīng)過校對。
這一措施出臺(tái)后，每月清關(guān)的進(jìn)口錄像機(jī)不足1 000 臺(tái)。日本被迫實(shí)行對法國錄象機(jī)出口的
“自愿”出口限制
當(dāng)日本錄像機(jī)以每月清關(guān)64 000 臺(tái)沖擊法國市場時(shí)，法國政府并沒有明確表態(tài)不準(zhǔn)進(jìn)
口日本錄像機(jī)，而是巧妙地改變清關(guān)的海關(guān)和清關(guān)手續(xù)。這就增加了日本錄像機(jī)的運(yùn)輸成本，
而且由于普瓦提埃海關(guān)人手很少，再加上要辦理繁雜的海關(guān)手續(xù)，使每月通過清關(guān)的量只有
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1 000 臺(tái)，這就延長了錄像機(jī)的滯留時(shí)間和放慢了進(jìn)入市場的速度，必然增加日本錄像機(jī)的
費(fèi)用，使日本企業(yè)無利可圖。日本從經(jīng)濟(jì)利益考慮，不得不“自動(dòng)”進(jìn)行出口限制了。
案例3：美國與里面哥芙子墨面哥向美國幽口金槍魚的糾紛
1990 年10 月，美國政府發(fā)布命令，禁止從墨西哥進(jìn)口金槍魚，包括鮮金槍魚及其制品，
原因是墨西哥沒有實(shí)行保護(hù)海豚的作業(yè)規(guī)范。墨西哥同美國進(jìn)行磋商，申辯指出，自己也有
保護(hù)海豚的措施，而且這些措施與國際上普遙接受的做法一致，只是與美國的規(guī)范相比還有
距離。美國不顧墨西哥的申辯堅(jiān)持實(shí)施禁令。1991 年2 月6 日，墨西哥向GA 竹提起訴訟，
指控美國違反了GATT 第11 條的規(guī)定，即“任何締約國除征收稅捐或其他費(fèi)用以外不得設(shè)
立或維持配額、進(jìn)出口許可證或其他措施以限制或禁止其他締約國領(lǐng)土的產(chǎn)品的輸入，或向
其他締約國領(lǐng)土輸出或銷售出口產(chǎn)品”。
美國以國內(nèi)作業(yè)規(guī)范為標(biāo)準(zhǔn)，以墨西哥的捕魚方法不符合美國規(guī)定的作業(yè)規(guī)范為由禁止
墨西哥的金槍魚進(jìn)口，這實(shí)在是太霸道。如果認(rèn)為這是正確的，那么任何國家都可以隨便找
一個(gè)借口，立一個(gè)法就可以限制其他國家的產(chǎn)品進(jìn)口。美國也自知自己的做法不合適，認(rèn)定
自己違反了GATT 的有關(guān)規(guī)定。但美國又借口自己的做法符合GATT 第20 條的例外，即采
取為保障人類、動(dòng)植物的生命或健康所必需的措施。但這個(gè)規(guī)定只適用于進(jìn)口國境內(nèi)的人類、
動(dòng)植物的生命或健康的保護(hù)。即該國進(jìn)口的產(chǎn)品損害了本國的人類、動(dòng)植物的生命或健康，
該國有權(quán)利對產(chǎn)品的進(jìn)口進(jìn)行限制。而本案中的金槍魚對美國境內(nèi)來說，顯然不存在這樣的
例外問題。至于說，金槍魚在進(jìn)口國的生產(chǎn)過程中是否有這樣的問題，與進(jìn)口國是否進(jìn)口是
沒有關(guān)系的。當(dāng)然，美國的一些消費(fèi)者認(rèn)為墨西哥的金槍魚在生產(chǎn)過程中危害了海豚的安全，
基于強(qiáng)烈的環(huán)境保護(hù)意識(shí)，對來自墨西哥的金槍魚可能有一種討厭的心理，反對進(jìn)口墨西哥
的金槍魚，不愿意購買來自墨西哥的金槍魚，甚至美國也可以對墨西哥的金槍魚生產(chǎn)方法提
出批評，但不能禁止墨西哥金槍魚的進(jìn)口，因?yàn)檫@樣做就違反了GATT 的規(guī)定。
案例4：巴西與奧地利關(guān)于熱帶木材貿(mào)易的糾紛
1992 年，奧地利通過一項(xiàng)法案，規(guī)定所有熱帶木材產(chǎn)品都要貼上說明是熱帶木材的標(biāo)
志，以便使之與有質(zhì)量認(rèn)可標(biāo)志的木材相區(qū)別。而質(zhì)量認(rèn)可標(biāo)志是奧地利頒發(fā)給以可持續(xù)發(fā)
展方法管理森林的國家所生產(chǎn)的木材及其制品的。針對奧地利的這項(xiàng)法案，巴西向WTO 爭
端解決機(jī)構(gòu)提出申訴，認(rèn)為奧地利的做法違反了GATT 1994 第1 條的最惠國待遇原則，即
“在對輸出或輸入、有關(guān)輸出入貨物的國際支付轉(zhuǎn)賬所征收的關(guān)稅和費(fèi)用方面，在征收上述
關(guān)稅和費(fèi)用的方法方面，在輸出和輸入的規(guī)章手續(xù)方面，締約方對來自或運(yùn)往其他國家的產(chǎn)
品所給予的利益、優(yōu)待、特權(quán)或豁免，應(yīng)當(dāng)立即無條件地給予來自或運(yùn)往所有其他締約方的
相同產(chǎn)品。”
專家組經(jīng)調(diào)查后提出報(bào)告認(rèn)為，僅以木材的原產(chǎn)地，而非以木材本身的性質(zhì)來使用環(huán)境
標(biāo)簽，構(gòu)成了對熱帶國家貿(mào)易歧視，因此，奧地利的法案違反了GATTl994 第1 條的最惠國
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待遇原則。報(bào)告建議奧地利限制修改自己的法案，以便符合WTO 的規(guī)則。
案例5：輸美蝦產(chǎn)品引發(fā);的貿(mào)易糾紛
美國2003 年一年就進(jìn)口了42．5 萬噸蝦產(chǎn)品，占其蝦產(chǎn)品消費(fèi)總量的90％ 。2003 年1～10
月，美國蝦進(jìn)口量同比上漲20％。然而，就在2003 年12 月底，美國南部蝦業(yè)聯(lián)盟向笑國
商業(yè)部和美國國際貿(mào)易委員會(huì)(1TC)遞交起訴書，申請對來自中國、巴西、厄瓜多爾、印度、
泰國、越南等6 個(gè)國家的蝦產(chǎn)品進(jìn)行反傾銷調(diào)查，理由是“這些國家給蝦農(nóng)以補(bǔ)貼，并以低
價(jià)將蝦產(chǎn)品輸往美國，在美國市場傾銷”。同時(shí)要求對相關(guān)產(chǎn)品征收119％一267％的反傾銷
稅。此案一出，立刻掀起軒然大波，引起各方反應(yīng)，被訴6 國組織有關(guān)單位積極應(yīng)對，并希
望聯(lián)合起來一起應(yīng)訴。有經(jīng)驗(yàn)顯示，只要各方一致應(yīng)訴，結(jié)果很有可能是很樂觀的。
其實(shí)，美國對蝦產(chǎn)品的進(jìn)口限制前幾年已經(jīng)發(fā)生過，不過當(dāng)時(shí)是以環(huán)境壁壘的方式進(jìn)行
的，1996 年有過類似糾紛：1989 年美國國會(huì)通過修正的《瀕危物種法》增加609 條款，規(guī)
定：“對利用可能有害海龜?shù)纳虡I(yè)捕捉技術(shù)捕獲的蝦禁止進(jìn)口�！�1996 年美國把新版609 條
款延伸適用于所有外國捕獲的蝦。1996 年10 月，印度、馬來西亞、泰國等聯(lián)合向WTO 爭
端解決機(jī)構(gòu)就此事提出磋商申請。1997 年4 月，WTO 爭端解決機(jī)構(gòu)成立專家組。
專家組在深入分析、研究后認(rèn)為：第一，美國的政策措施將蝦這一特定產(chǎn)品的市場準(zhǔn)入
建立在出口成員采取某種政策(包括保護(hù)政策)的基礎(chǔ)上，將威脅到WTO 多邊貿(mào)易互惠互利、
降低貿(mào)易壁壘、消除歧視待遇等目標(biāo)和宗旨影響出口國的國內(nèi)政策，甚至造成成員對同一產(chǎn)
品政策的沖突。第二，新版609 條款是美國為保擴(kuò)海龜這一全球共享資源在國內(nèi)的適用法律。
各成員國有制定自己環(huán)境政策的自由，但應(yīng)以與WTO 義務(wù)一致的方式實(shí)施這些政策。1998
年4 月，專家組最終裁定，美國新版609 條款違反了GATT 1994 第11 條第1 款，有悖于WTO
的自由貿(mào)易規(guī)則，對多邊貿(mào)易體制構(gòu)成威脅。專家組建議，美國需修改自己采取的措施，以
便同WTO 的有關(guān)法律規(guī)定相符合。
案例6：長虹致力于開發(fā)“綠色產(chǎn)品”
2000 年，在由中華環(huán)境保護(hù)基金會(huì)開展的“綠色產(chǎn)品”評獎(jiǎng)活動(dòng)中，長虹“小清快”
系列的空調(diào)機(jī)經(jīng)過各項(xiàng)性能指標(biāo)測試，均符合中華環(huán)境保護(hù)基金綠色產(chǎn)品認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，獲“中
華環(huán)境保護(hù)基金綠色產(chǎn)品獎(jiǎng)”。
長虹空調(diào)致力于為消費(fèi)者提供“健康舒適的室內(nèi)空氣”為宗旨，一改傳統(tǒng)空調(diào)的技術(shù)設(shè)
計(jì)概念，采用各種先進(jìn)工藝和世界頂級技術(shù)，率先涉足綠色環(huán)�？照{(diào)的研制和開發(fā)。產(chǎn)品一
上市便以其強(qiáng)力除濕、除塵、除異味、超靜音運(yùn)轉(zhuǎn)等卓越功能，贏得消費(fèi)者的認(rèn)可，創(chuàng)下了
日銷售量10 000 臺(tái)以上的歷史紀(jì)錄。特別是長虹與日本東芝共同開發(fā)的“大清快”空調(diào)，
其強(qiáng)力清新空氣等功能，促進(jìn)了中國空調(diào)綠色新技術(shù)的換代升級，被日本專家稱為21 世紀(jì)
的空氣清潔機(jī)。隨著世界環(huán)境保護(hù)呼聲日益高漲，空調(diào)界積極展開了對臭氧層沒有破壞性的
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綠色產(chǎn)品的開發(fā)。長虹企業(yè)在這方面走在國內(nèi)外的前列，推出了一系列健康環(huán)保綠色空調(diào)，
獲得國際制冷協(xié)會(huì)授予的“卡諾大獎(jiǎng)”。
案例7：美國、日奉與印度尼西亞關(guān)于汽車補(bǔ)貼措施的糾紛
1993 年至1996 年，印度尼西亞為扶持本國汽車工業(yè)采取了一系列措施，相繼出臺(tái)了1993
年激勵(lì)計(jì)劃和”96 年國產(chǎn)車計(jì)劃，以促進(jìn)汽車工業(yè)的進(jìn)步。1993 年計(jì)劃具體包括：根據(jù)汽
車零部件國產(chǎn)化和汽車的類型，對汽車使用的進(jìn)口部件減征、免征進(jìn)口關(guān)稅；另外，對某些
特定種類的汽車減征或免征奢侈品消費(fèi)稅。1996 年國產(chǎn)車計(jì)劃規(guī)定：由印度尼西亞國民在
外國制造，滿足印度尼西亞工商部規(guī)定的當(dāng)?shù)睾�量要求的國產(chǎn)車，可以按在印度尼西亞制造
的國產(chǎn)車對待，免征進(jìn)口稅和奢侈品消費(fèi)稅。
美國認(rèn)為，印度尼西亞免除關(guān)稅和奢侈品稅的行為是專項(xiàng)性補(bǔ)貼(即指專門針對某一些
行業(yè)或企業(yè)的補(bǔ)貼措施)，給它們的利益造成了極大的損害，并列舉出兩項(xiàng)后果：(1)補(bǔ)貼行
為替代或影響了歐共體和美國同類產(chǎn)品向印度尼西亞出口；(2)受印度尼西亞汽車補(bǔ)貼的影
響，美國與歐共體的汽車在世界市場上處于不利的競爭地位。1996 年10 月，日本、美國等
向WTO 爭端解決機(jī)構(gòu)提起申訴，要求對此進(jìn)行審查。
案例8：歐盟對中國彩電的反傾銷調(diào)查
中國彩電對歐盟出口始于20 世紀(jì)80 年代末，當(dāng)時(shí)主要是小尺寸彩電。面對中國彩電的
進(jìn)入，歐盟彩電企業(yè)反應(yīng)十分敏感，幾乎在中國彩電進(jìn)入歐盟市場不久，當(dāng)?shù)夭孰姌I(yè)就提出
了反傾銷起訴。
1988 年，歐盟在當(dāng)?shù)夭孰娚�產(chǎn)企業(yè)的要求下，開始對來自中國的42 厘米以下彩電進(jìn)行
反傾銷立案調(diào)查。1991 年1 月初，對5 家應(yīng)訴的中國企業(yè)給予分別裁決。但是1991 年7 月
歐盟做出終裁，決定對中國國營企業(yè)統(tǒng)一征收稅率為15．3％的反傾銷稅，為期5 年，其中
對福日公司和華強(qiáng)三洋公司兩家合資企業(yè)進(jìn)行分別裁決，稅率分別為13．1％和7．5％ 。1992
年11 月，歐盟又對來自中國、韓國、馬來西亞、泰國和新加坡的彩電立案反傾銷調(diào)查，由
于中國的42 厘米以下彩電已經(jīng)被征收反傾銷稅，所以該案只涉及中國的大彩電(42 厘米以
上)。1994 年10 月，歐盟對中國所有出口企業(yè)統(tǒng)一裁決，進(jìn)口反傾銷稅率為28．8％。1995
年4 月，該案最終裁決，對所有的中國企業(yè)征收25．6％的反傾銷稅。出于阻止中國彩電進(jìn)
入歐盟市場的考慮，歐盟委員會(huì)1996 年主動(dòng)發(fā)起對彩電案的復(fù)審。這個(gè)復(fù)審案一再拖延，
延續(xù)時(shí)間長達(dá)40 個(gè)月，大大超過了歐盟規(guī)定的在12 個(gè)月內(nèi)結(jié)案的期限。最終，1998 年12
月，歐盟決定對所有來自中國的彩電征收44．5％的反傾銷稅。
案例9：歐盟對中國山口節(jié)能燈的厭傾銷調(diào)查
飛利浦是節(jié)能燈的發(fā)明者，但中國生產(chǎn)的節(jié)能燈因?yàn)椴粩噙M(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，成本下降，款
式多樣而深受消費(fèi)者喜愛。而且，節(jié)能燈是綠色產(chǎn)品，在歐洲市場大受歡迎。面對大量中國
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產(chǎn)品出口到歐洲市場，飛利浦等歐洲大公司感到不利，于是給中國廠商設(shè)計(jì)了一個(gè)圈套。其
辦法是，飛利浦伙同另一家德國廠商向中國大量收購節(jié)能燈，其要求是數(shù)量要大，價(jià)格要低，
質(zhì)量要求也極低。這樣挑起了中國廠商之間的激烈競爭，互相削價(jià)，從而導(dǎo)致中國節(jié)能燈市
場價(jià)格嚴(yán)重下滑。
當(dāng)大量中國產(chǎn)品在歐洲市場激烈競爭、大打價(jià)格戰(zhàn)時(shí)，飛利浦早巳伙同其他廠商，從容
收集中國節(jié)能燈傾銷的證據(jù)。2000 年4 月，飛利浦與其他兩家公司向歐盟提出訴訟，要求
對來自中國的節(jié)能燈進(jìn)行反傾銷調(diào)查。2000 年5 月，歐盟委員會(huì)發(fā)布公告，宣布接受這三
家歐盟節(jié)能廠商的訴訟請求。此時(shí)，許多中國企業(yè)意識(shí)到被飛利浦公司“�！绷�。從2000
年5 月開始，他們積極進(jìn)行反傾銷應(yīng)訴準(zhǔn)備，但是結(jié)果對中國是很不利的。如果最終裁定中
國企業(yè)傾銷成立，中國節(jié)能燈產(chǎn)品將被趕出歐盟市場。
分析:
飛利浦此舉的作用有二：第一，用質(zhì)量更低、價(jià)格也更低的中國產(chǎn)品在歐盟市場上排擠
其他中國產(chǎn)品，從而擴(kuò)大市場占有率。第二，由于其產(chǎn)品是通過中國的進(jìn)出口公司作代理，
歐盟有關(guān)機(jī)構(gòu)可以輕而易舉地獲得中國節(jié)能燈低價(jià)傾銷歐盟的海關(guān)證據(jù)。
中國產(chǎn)品在歐洲市場大打價(jià)格戰(zhàn)，其結(jié)果是自相殘殺，使飛利浦等外國公司有機(jī)可乘，
教訓(xùn)極為深刻。
可見，反傾銷是發(fā)達(dá)國家為保護(hù)本國市場而采取的一種重要手段。美國對鋼鐵企業(yè)的補(bǔ)
貼引起的糾紛
2000 年10 月28 日，美國總統(tǒng)克林頓簽署了《比爾德法案》。該法案的主要內(nèi)容是：美
國政府可以把對外國公司征收的反補(bǔ)貼和反傾銷稅款，提供給那些受損害的美國公司作為補(bǔ)
償。2002 年1 月，美國政府將征收的反補(bǔ)貼和反傾銷稅款2．07 億莢元作為第一批年度補(bǔ)
償分發(fā)給一些大的公司，其中多數(shù)發(fā)給鋼鐵企業(yè)。美國對于補(bǔ)貼和傾銷的調(diào)查程序是根據(jù)
1930 年關(guān)稅法進(jìn)行的，由聯(lián)邦國際貿(mào)易委員會(huì)調(diào)查產(chǎn)業(yè)受到的損害，由商務(wù)部決定出口國
的產(chǎn)品是否以低于市場的價(jià)格傾銷，一旦裁決為傾銷，則征收反傾銷稅。美國根據(jù)其國內(nèi)法
律，可以對進(jìn)口商征收3 倍的罰款。2001 年，歐盟、加拿大、墨西哥、澳大利亞、巴西、
日本、智利、泰國、韓國等指控美國違反《關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》和世界貿(mào)易組織有關(guān)補(bǔ)貼和
反補(bǔ)貼協(xié)議，向世界貿(mào)易組織提出起訴。2001 年7 月，世界貿(mào)易組織專家小組進(jìn)行調(diào)查后
做出裁決，美國的法規(guī)不符合世界貿(mào)易組織有關(guān)反傾銷的規(guī)定。美國不服提出申訴。2002
年7 月17 日，世界貿(mào)易組織再次裁定美國敗訴。2003 年1 月16 日，世界貿(mào)易組織爭端解
決機(jī)構(gòu)發(fā)布報(bào)告，支持2002 年專家，中關(guān)系小組的報(bào)告中有關(guān)美國《針對持續(xù)傾銷和補(bǔ)貼
的補(bǔ)償法》(又稱《比爾德法案》)與世界貿(mào)易組織規(guī)則不符的裁定。
分析：
補(bǔ)貼是提高國內(nèi)出口企業(yè)產(chǎn)品競爭力的一種重要措施。，但是必須使用適當(dāng)，不能違反
WTO 有關(guān)規(guī)則。美國的《比爾德法案》違反了WTO 關(guān)于補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼協(xié)議。
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案例10：國際綜合性產(chǎn)品的典型——“空中客車”
歐洲幾個(gè)國家聯(lián)合研制的大型民用飛機(jī)“空中客車”(Airbus)是國際綜合性產(chǎn)品的典型。
為研究開發(fā)A—320 型飛機(jī)的發(fā)動(dòng)機(jī)，美國聯(lián)合技術(shù)公司的懷特尼分公司、英國的羅伯爾—
羅伊斯公司、意大利的菲亞特公司、法國MTV 公司以及三家日本公司共同組建了三七公司
財(cái)團(tuán)，聯(lián)合為此項(xiàng)目集資。參加“空中客車”系列干線飛機(jī)生產(chǎn)的公司有：法國航空航天工
業(yè)公司、德國空中客車有限公司、英國航空航天公司、西班牙的卡薩公司——西班牙飛機(jī)制
造公司、荷蘭的�？斯�司、比利時(shí)的空中客車公司和意大利的阿萊尼亞公司。由上述各國公
司生產(chǎn)的零部件集中在圖盧茲法國航天航空工業(yè)公司進(jìn)行總組裝。法國生產(chǎn)的元件占“A—
320”型飛機(jī)元件份額中的40％。
案例11：中國為什么要實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略?
隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國正積極參與國際經(jīng)濟(jì)競爭，并努力掌握主動(dòng)權(quán)，不失時(shí)
機(jī)地實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，把“引進(jìn)來”和“走出去”緊密結(jié)合起來，更好地利用兩種資源
和開拓兩個(gè)市場；鼓勵(lì)國內(nèi)企業(yè)開展跨國經(jīng)營，加快培養(yǎng)我國自己的跨國公司，努力促使我
國經(jīng)濟(jì)參與國際經(jīng)濟(jì)合作與競爭。
分析：
改革開放以來，中國實(shí)行了以“引進(jìn)來”為主的戰(zhàn)略，使我國經(jīng)濟(jì)逐步與世界接軌，我
國有效利用大量的國際資金、先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，從而加快我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增強(qiáng)了我國
企業(yè)的競爭能力�！耙�進(jìn)來”戰(zhàn)略的成功，為“走出去”創(chuàng)造了條件。
“走出去”是企業(yè)發(fā)展的必然趨勢，面對滾滾而來的經(jīng)濟(jì)全球化的浪潮，我國企業(yè)只
有“走出去”，才能不斷提高國際競爭能力，充分利用兩種資源，最大限度享受經(jīng)濟(jì)全球化
帶來的利益。
案例12：阿根廷電信市場的開放模式
阿根廷電信市場開放起步于1989 年。當(dāng)時(shí)政府決定將國有電話公司私有化，兩家外國
公司將它買下，平分天下，一家經(jīng)營北方市場，一家接管南方業(yè)務(wù)，各有各的地盤。10 年
來，兩家公司共投資約180 億美元，更新設(shè)備，改造線路，使阿根廷的電信行業(yè)有了顯著發(fā)
展。
到2000 年，阿根廷固定電話從310 萬部增加到近800 萬部，普及率達(dá)到每百人23 部；
電話初裝費(fèi)從1 750 美元降低到150 美元；移動(dòng)電話用戶從1．5 萬戶發(fā)展到570 萬戶，平
均每百個(gè)居民有14 部手機(jī)，移動(dòng)電話實(shí)行單向收費(fèi)，外地漫游不加價(jià)。現(xiàn)在阿根廷的互聯(lián)
網(wǎng)用戶已達(dá)到250 萬，并以每年40％的速度增長著。1999 年，政府決定進(jìn)一步開放電信市
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場，這一次是從長途電話入乎。除兩家固定電話公司以外，移動(dòng)電話公司也可以經(jīng)營長途電
話，用戶可以任意改換提供長話服務(wù)的公司，只要打個(gè)電話就行。各家公司之間展開了價(jià)格
大戰(zhàn)。結(jié)果一年之內(nèi)長途電話費(fèi)下降了30％一?0％(因通話目的地不同而不同)。平均每個(gè)月
有近10％的用戶改換公司，其中當(dāng)然也有改過去又改回來的。每個(gè)月有80 萬～90 萬用戶“移
情別戀”，造成一些混亂，政府不得不對此做了限制。
2000 年6 月，阿根廷政府在開放電信市場方面邁出了最大也是最后一步，頒布法令，
從2000 年11 月9 日起全面開放電信市場。無論國內(nèi)國外，有興趣的企業(yè)都可以在阿根廷經(jīng)
營電信業(yè)務(wù)，沒有業(yè)務(wù)范圍和地域限制，對投資額也沒有要求。
阿根廷1999 年全國固定電話營業(yè)額為110 億美元，移動(dòng)通訊營業(yè)額是27 億美元，電信
業(yè)盈利率高達(dá)14．6％，幾乎是世界排名前10 位的電信公司平均盈利率的3 倍。這個(gè)大蛋
糕吸引了眾多的國內(nèi)外企業(yè)前來分食。法令頒布后就有26 家企業(yè)提出申請，準(zhǔn)備在阿根廷
大展身手。這些公司已經(jīng)允諾在未來3 年投資50 億莢元，政府預(yù)計(jì)在未來18 個(gè)月內(nèi)就可以
創(chuàng)造1．5 萬一2 萬個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)。這對長期受高失業(yè)率困擾的阿根廷來說，也是一個(gè)福音。
分析：
政府對本國的服務(wù)業(yè)采取何種開放模式，會(huì)直接影響到服務(wù)業(yè)的發(fā)展。
案例13：中國—東盟自由貿(mào)易區(qū)
東盟的全稱是東南亞國家聯(lián)盟，是亞洲地區(qū)具有代表性的區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化組織之一。它
是1967 年8 月，由馬來西亞、菲律賓、新加坡、泰國、印度尼西亞5 國在泰國首都曼谷成
立的。1984 年文萊加入，”95 年后越南、老撾、柬埔寨和緬甸加入�！�92 年在第四屆東盟首
腦會(huì)議上，東盟正式提出15 年建成東盟自由貿(mào)易區(qū)。后來由于區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快
和烏拉圭回合協(xié)議的簽署，促使東盟決定將建成東盟自由貿(mào)易區(qū)的時(shí)間縮短為10 年，于是
1995 年東盟首腦會(huì)議宣布將在2003 年提前實(shí)現(xiàn)這一計(jì)劃。
中國—東盟自由貿(mào)易區(qū)的構(gòu)想始于1999 年在馬尼拉召開的第三次中國與東盟領(lǐng)導(dǎo)人會(huì)
議。當(dāng)時(shí)，東盟剛經(jīng)歷亞洲金融危機(jī)，對金融危機(jī)的危害及經(jīng)濟(jì)脆弱性有切膚之痛，亟需通
過地區(qū)經(jīng)濟(jì)整和來抵制外來風(fēng)險(xiǎn)。而中國在金融危機(jī)中堅(jiān)持人民幣不貶值，不僅減弱了金融
危機(jī)的沖擊，而且樹立起一個(gè)大國的國際形象。東盟國家普遍希望中國在地區(qū)經(jīng)濟(jì)合作中發(fā)
揮更大的作用，中國與東盟加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合作的想法呼之欲出�？紤]到東盟自由貿(mào)易區(qū)即將建成，
為擴(kuò)大雙方的經(jīng)貿(mào)交往，中國領(lǐng)導(dǎo)人提出愿意加強(qiáng)與東盟自由貿(mào)易區(qū)的聯(lián)系。這一想法得了
東盟國·家的回應(yīng)。2000 年在新加坡召開的第四次中國和東盟領(lǐng)導(dǎo)人會(huì)議上，中國領(lǐng)導(dǎo)人
建議成立中國—東盟經(jīng)濟(jì)合作專家小組，重點(diǎn)討論中國—東盟自由貿(mào)易區(qū)的可行性以及中國
加入WTO 后的影響問題。2001 年11 月在文萊舉行的第五次東盟和中國領(lǐng)導(dǎo)人會(huì)議上，正
式宣布在10 年內(nèi)建成中國—東盟自由貿(mào)易壓。
這個(gè)決定一經(jīng)宣布就引起了強(qiáng)烈反響，人們普遍認(rèn)為這是東亞經(jīng)濟(jì)合作的歷史性突破，
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將改變亞洲政治經(jīng)濟(jì)的全貌。中國和東盟的談判在2003 年底進(jìn)行，從2004 年開始，用6
年左右的時(shí)間，即在2009 年最終建成。屆時(shí)雙方將明顯降低關(guān)稅并消除所有非關(guān)稅壁壘，
同時(shí)實(shí)現(xiàn)貿(mào)易和投資的自由化。
中國與東盟組成自由貿(mào)易區(qū)，將涵蓋17 億人口，GDP 超過20 000 億莢元，貿(mào)易額達(dá)到
12 300 億美元，將是世界上由發(fā)展中國家組成的最大的自由貿(mào)易區(qū)。東盟目前是中國第五大
貿(mào)易伙伴，中國是東盟第六大貿(mào)易伙伴。自995 年以來，雙方的貿(mào)易額已達(dá)416．15 億美元。
根據(jù)東盟秘書處的研究，中國與東盟建成自由貿(mào)易區(qū)后，東盟對中國的出口將增加48％ ，
中國對東盟的出口將增加55％。中國—東盟自由貿(mào)易區(qū)的建立，不僅有助于促進(jìn)雙方經(jīng)濟(jì)
增長和貿(mào)易量的擴(kuò)大，創(chuàng)造雙贏的局面，而且在政治上，也將促進(jìn)中國、東盟睦鄰友好關(guān)系
的深入發(fā)展，符合中國營造和平、合作周邊環(huán)境的長遠(yuǎn)利益。
案例14：日奉以半導(dǎo)體為目標(biāo)產(chǎn)業(yè)(20世紀(jì)70年IV．中期以宋)
自從20 世紀(jì)?0 年代中期以來，日本的產(chǎn)業(yè)政策轉(zhuǎn)向以高技術(shù)產(chǎn)業(yè)為重點(diǎn)。最著名的、
也最有爭議的例子是半導(dǎo)體工業(yè)。半導(dǎo)體芯片顯微集成電路是許多新產(chǎn)品的核心元件。直到
70 年代中期，制造此類芯片的技術(shù)一直主要被美國壟斷。日本為進(jìn)入這一產(chǎn)業(yè)做了周密仔
細(xì)的工作，政府主持聯(lián)合研究項(xiàng)目，并且至少在開發(fā)時(shí)對國內(nèi)市場實(shí)行了保護(hù)。在70 年代
末和80 年代初，日本在這種芯片的市場上獲得了大部分份額。日本生產(chǎn)的成功震驚了美國
的競爭者。日本以半導(dǎo)體為目標(biāo)產(chǎn)業(yè)，半導(dǎo)體獲得了較大的市場份額。而爭論最激烈的是，
日本半導(dǎo)體工業(yè)實(shí)際上獲得多少支持，這種支持有多少具有決定性的意義，這種政策是否幫
助了日本，損害了美國。
一些人認(rèn)為，日本半導(dǎo)體工業(yè)的成功幾乎沒有依靠政府的支持；另一些人則認(rèn)為，更隱
蔽的政府支持是至關(guān)重要的。
實(shí)際上，日本在半導(dǎo)體工業(yè)投資的直接收益相當(dāng)?shù)�。雖然沒有準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，但是一般都
認(rèn)為自20 世紀(jì)?0 年代末以來，日本半導(dǎo)體工業(yè)的收益一直較低。然而，大約到了1990 年，
人們普遍認(rèn)為，日本以半導(dǎo)體為目標(biāo)的戰(zhàn)略獲得巨大成就。這種觀點(diǎn)基于兩個(gè)方面的預(yù)期：
第一，人們預(yù)期日本對存儲(chǔ)芯片市場的統(tǒng)治會(huì)持續(xù)相當(dāng)長的一段時(shí)間。在半導(dǎo)體的這一部分
市場中，相對于市場規(guī)模來說，規(guī)模經(jīng)濟(jì)一直在穩(wěn)定上升。隨著每一代新技術(shù)的產(chǎn)生，市場
中競爭的數(shù)量都在下降。因此，觀察家預(yù)計(jì)，在1990 年已占領(lǐng)這一市場的日本企業(yè)以后仍
然會(huì)保持這種地位。第二，人們普遍認(rèn)為，制造存儲(chǔ)器即最大量的芯片生產(chǎn)，對一個(gè)國家能
否在生產(chǎn)技術(shù)的前沿占有一席之地至關(guān)重要，也就是說，人們相信日本在存儲(chǔ)器生產(chǎn)的成功
會(huì)很快演化對整個(gè)半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)的統(tǒng)治。
然而，幾乎令所有人都感到驚奇的是，在90 年代的前5 年，日本在半導(dǎo)體市場的份額
開始下降，一方面，存儲(chǔ)器生產(chǎn)就是大量生產(chǎn)芯片，被證明可以在發(fā)展中國家進(jìn)行。發(fā)展中
國家，尤其是韓國，搶走了許多日本的市場份額。另一方面，存儲(chǔ)器生產(chǎn)對其他半導(dǎo)體產(chǎn)品
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的作用，被證明沒有想象那么關(guān)鍵，美國一些企業(yè)根本不生產(chǎn)存儲(chǔ)器，而是擴(kuò)大在其他產(chǎn)品
上的技術(shù)優(yōu)勢。
國際貿(mào)易實(shí)務(wù)案例
一、國際貿(mào)易運(yùn)輸單據(jù)
正確理解各種運(yùn)輸單據(jù)的作用在實(shí)際操作中尤為重要。如，某出口商收到國外某銀行的
信用證,信用證條款要求提交“clean on board ocean bills of lading full set and 2 nonnegotiable
copies”。出口商交單時(shí)只提交復(fù)印件。銀行審單無誤后寄開證行索匯。開證行收到單據(jù)后，
提出了不符點(diǎn)：We have found the discrepancies on the terms of the credit:2 photocopies of the
original bill of lading presented bill of lading presented I/O 2non-negotiable copies.由于出口商對
單據(jù)要求理解不透徹和銀行審單不嚴(yán),造成了上述不符點(diǎn)。貨款雖然經(jīng)進(jìn)口商和出口商協(xié)商
最后收回，但付出了一定的代價(jià)。Bill of lading 具有物權(quán)憑證、運(yùn)輸合同、貨物收據(jù)的作用，
而photocopied B/L 不具備上述功能。
點(diǎn)評：不同的運(yùn)輸單據(jù)有不同的作用，業(yè)務(wù)人員應(yīng)了解和掌握各種不同運(yùn)輸方式下的運(yùn)
輸單據(jù)的作用，慎重選擇運(yùn)輸單據(jù)的類型，以防范風(fēng)險(xiǎn)，避免不必要的損失。
二、提單與托運(yùn)人
在FOB 價(jià)格條件下，不要接受買方要求將他們的名稱作為“托運(yùn)人”打在提單上，或
者說這種要求代表著潛在的巨大風(fēng)險(xiǎn)。
中國某出口公司（A 公司）與新加坡某進(jìn)口公司（B 公司）以FOB 價(jià)格條件簽訂了一
份國際貨物銷售合同。因?yàn)槭荈OB 價(jià)格條件，所以由B 公司租船訂艙。B 公司開來的信用
證上要求將B 公司名稱作為托運(yùn)人打在提單上，A 公司為了滿足信用證對單據(jù)的要求以便
順利結(jié)匯，于是在填制提單的時(shí)候，便將B 公司作為托運(yùn)人填在了提單上。后來因其他問
題發(fā)生單證不符，銀行拒絕付款并退單。承運(yùn)人在卸貨港把貨物放給了提單中記名的托運(yùn)人，
致使A 公司雖持有提單，但既無法得到貨款，又無法取回貨物。于是A 公司起訴中國的船
公司（C 公司）。法院一、二審來來回回搞了好幾遍，最后天津高院判決駁回A 公司對C 公
司的全部訴訟請求，理由是A 公司不是提單關(guān)系中的當(dāng)事人，無權(quán)向C 公司主張索賠權(quán)利。
盡管我不認(rèn)為該判決是合法和合理的，但是對于A 公司來說教訓(xùn)是慘重的。我在幾年
前做過一件類似的案件。在那個(gè)案件中也是將買方名稱作為托運(yùn)人打在了提單上，我們收集
了有關(guān)證據(jù)證明我們的委托人雖不是提單上記載的“托運(yùn)人”，但卻是“實(shí)際托運(yùn)人”和合
法的“提單持有人”。天津海事法院接受了我們的觀點(diǎn)并支持了我們的索賠主張，即判決船
公司賠償我們的委托人因承運(yùn)人無提單放貨而遭受的全部損失
三、多式聯(lián)運(yùn)提單
所謂多式聯(lián)運(yùn)，是指使用兩種以上的運(yùn)輸方式完成的運(yùn)輸服務(wù)，其中之一是海上運(yùn)輸。
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隨著物流業(yè)的興起，多式聯(lián)運(yùn)提單的應(yīng)用將與日俱增。實(shí)踐中這種提單出現(xiàn)的機(jī)率已大大提
高。因此，經(jīng)貿(mào)人士有必要對其有所了解。
本文重點(diǎn)談幾個(gè)方面的問題。首先，多式聯(lián)運(yùn)的“主體”名稱被定義為“經(jīng)營人”，而
非“承運(yùn)人”。其含義既包括承運(yùn)人但又不僅限于承運(yùn)人，主體范圍擴(kuò)大了。多式聯(lián)運(yùn)對托
運(yùn)人來說，經(jīng)營人的責(zé)任期間為自接收貨物時(shí)起直至交付貨物為止的全部運(yùn)輸過程。通常的
做法是：多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營人將全程運(yùn)輸分包給不同的專業(yè)運(yùn)輸公司。對于這些公司來說，多式
聯(lián)運(yùn)的經(jīng)營人是貨物運(yùn)輸?shù)摹巴羞\(yùn)人”�！笆肇浫恕币彩嵌嗍竭\(yùn)輸經(jīng)營人指出的“收貨人”，
即他們的“代理人”。專業(yè)運(yùn)輸公司向多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營人簽發(fā)的提單通常是記名提單，亦即是
不可以轉(zhuǎn)讓的。在發(fā)生貨損貨差的時(shí)候，多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營人的責(zé)任適用于“該區(qū)運(yùn)輸?shù)姆�律”�?BR>包括責(zé)任限制。如損失發(fā)生在海運(yùn)分階段，則適用海商法；如發(fā)生在公路運(yùn)輸階段，則適用
公路運(yùn)輸法。解決索賠的步驟通常是由多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營人向托運(yùn)人或收貨人等做出賠償，然后
多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營人再向發(fā)生損失的有關(guān)區(qū)段的承運(yùn)人即“實(shí)際承運(yùn)人”追償。
中國法律關(guān)于多式聯(lián)運(yùn)的托運(yùn)人是否可以直接向“實(shí)際承運(yùn)人”主張索賠未作明確規(guī)定。
一般認(rèn)為這是困難的。但是根據(jù)《海商法》的精神，應(yīng)當(dāng)認(rèn)為其可以對當(dāng)事船采取法律行為，
也就是向“實(shí)際承運(yùn)人”采取法律行為。顯然，這里有些矛盾。目前交通部正在組織修改中
國《海商法》，希望就多式聯(lián)運(yùn)的有關(guān)問題在此次修改中得到完善。
還有一個(gè)問題是復(fù)雜而隱蔽的，即上述的多式聯(lián)運(yùn)的承運(yùn)人對各區(qū)段運(yùn)輸產(chǎn)生的損害賠
償責(zé)任適用該段運(yùn)輸法律的規(guī)定。此項(xiàng)規(guī)定看似很清楚，比如一項(xiàng)多式聯(lián)運(yùn)涉及海運(yùn)和陸運(yùn)，
在海運(yùn)期間發(fā)生損失適用海商法；在陸運(yùn)期間發(fā)生損失適用公路運(yùn)輸法或者鐵路運(yùn)輸法。但
是有這樣一種情況，比如多式聯(lián)運(yùn)的提單適用乙國法律，那么多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營人依照哪國法律
向貨方賠償呢？假如乙國法律比甲國法律對多式聯(lián)運(yùn)的經(jīng)營人有利，那么多式聯(lián)運(yùn)的經(jīng)營人
可否要求按乙國法律確定較低的法律責(zé)任呢？這種要求看似符合海商法的規(guī)定，但對貸方不
利�；蛘�，在多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營人行將破產(chǎn)的情況下，多式聯(lián)運(yùn)的托運(yùn)人可否向有償付能力的海
運(yùn)“實(shí)際承運(yùn)人”主張索賠呢？這些重大問題，在現(xiàn)行法律下是未知的。因此，各方均存在
較大的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。有風(fēng)險(xiǎn)存在，保險(xiǎn)公司就有生意了。
點(diǎn)評：以上提及的兩個(gè)相反的案例告訴我們：（1）FOB 價(jià)格條件下，將買方的名稱作
為托運(yùn)人打在提單上，風(fēng)險(xiǎn)巨大；（2）同樣的問題，法律上的理解和判決結(jié)果可能存在嚴(yán)重
的分歧；（ 3）不掌握全面的和綜合性的法律知識(shí)而做生意是要付出代價(jià)的；（4）進(jìn)出口公司
應(yīng)當(dāng)為業(yè)務(wù)部門強(qiáng)制性的設(shè)立法律顧問，遇到對方客戶提出非常規(guī)交易條件的要求時(shí)，不要
心存僥幸，而應(yīng)該請法律顧問審查交易條件的潛在風(fēng)險(xiǎn)；（5）把學(xué)習(xí)法律當(dāng)作繼續(xù)自我教育
的投資活動(dòng)。
四、指示提單與記名提單
國際貨物買賣合同中約定的價(jià)格條件為CIF，即由賣方租船訂艙。由于是遠(yuǎn)洋大宗散雜
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運(yùn)輸，為使買方的“實(shí)際收貨人”在單證遲晚的情況下也能及時(shí)提貨，賣方在與承運(yùn)人訂立
的租船合同中約定：“如果船抵目的港時(shí)，正本提單未到，承運(yùn)人應(yīng)當(dāng)依照租船人的放貨指
示憑提單副本加提貨人保函放貨。”實(shí)際情況是，貨到目的港而信用證下的單證（包括正本
指示提單）尚未到達(dá)。故租船人即賣方指示承運(yùn)人按租約約定向“實(shí)際收貨人”放貨。但是
“實(shí)際收貨人”不是買賣合同下的買方，而是“外貿(mào)進(jìn)口代理制”下的委托方，買方代理商
得知承運(yùn)人“無單放貨”之后，對承運(yùn)人起訴。郵件問：一種觀點(diǎn)認(rèn)為根據(jù)《海商法》第95
條，即應(yīng)視為同意了承運(yùn)人“無單放貨”的行為，無權(quán)向承運(yùn)人主張權(quán)利；另一種觀點(diǎn)認(rèn)為
根據(jù)《海商法》第71 條和國際慣例，承運(yùn)人和租船人訂立的“無單放貨”條款無效。問：
哪一種觀點(diǎn)正確？
與本案有關(guān)的規(guī)定是進(jìn)口代理中的委托方不得直接與出口商訂立合同條件，或曰任何
此類約定無效。即對進(jìn)口代理商而言，這些約定無約束力。所謂的“進(jìn)口代理商”對出口商
而言，就是合法的買方。本案中進(jìn)口代理的委托方，即“實(shí)際收貨人”繞過“進(jìn)口代理商”
要求出口商即買主在租約中加入該條約定，在貨到后又根據(jù)該條約定無單提貨，造成善意提
單受讓人即“進(jìn)口代理商”持有提單卻無法主張?zhí)釂蜗碌奈餀?quán)。
如果提單持有人是該租船人，則該項(xiàng)約定有效。這時(shí)雙方的關(guān)系實(shí)際是租約關(guān)系，而非
提單下的法律關(guān)系。如果提單持有人是善意的提單受讓人，則該約定無效，即對該提單的受
讓人無約束力。因?yàn)檫@時(shí)，提單持有人與承運(yùn)人之間的關(guān)系依據(jù)唯有提單，而提單條款的效
力是有法定限制條件的，即《海商法》第44 條的規(guī)定。該條款規(guī)定：“海上貨物運(yùn)輸合同和
作為憑證的提單或者其他運(yùn)輸單證中的條款，違反本章（第四章）規(guī)定的無效�！痹摰谒恼�
第71 條規(guī)定，承運(yùn)人應(yīng)憑提單交貨。
點(diǎn)評：發(fā)生本案糾紛的關(guān)鍵問題在哪里呢？或者說造成承運(yùn)人“叫屈”的關(guān)鍵在哪里呢？
我認(rèn)為是承運(yùn)人不懂用法。正確的做法應(yīng)當(dāng)是：在承運(yùn)人接受租船要求在租約中約定“如果
船抵目的港時(shí)，正本提單未到，承運(yùn)人應(yīng)當(dāng)依照租船人的放貨指示憑提單副本加提貨人保函
放貨”時(shí)，對于該“提貨人”應(yīng)當(dāng)指明，如是本案的；實(shí)際收貨人公司。同時(shí)不簽發(fā)指示提
單，而簽發(fā)記名提單，即提單記名的收貨人為“本案的實(shí)際收貨人公司�！边@樣，承運(yùn)人在
放貨時(shí)只要核對“實(shí)際收貨人”名稱即可。簽發(fā)這樣的記名提單，本案中的進(jìn)口代理商的銀
行就完全可以發(fā)現(xiàn)單證中的不符點(diǎn)而拒絕付款贖單。從而，單證必將退回給出口商。
五、提單下承運(yùn)人責(zé)任限制
在國際貨物交易當(dāng)中，成交的價(jià)格條件是各不相同的，有CIF、C&F 和FOB 等等。受
損的貨物賠償金額是否是依照買賣合同的價(jià)格計(jì)算呢？《海商法》第55 條對此做出了明確
的規(guī)定：對于滅失的貨物，即“貨差”損失，以在裝貨港的貨價(jià)加保險(xiǎn)費(fèi)和運(yùn)費(fèi)計(jì)算。也就
是說，即使買賣合同價(jià)為FOB，但是貸方仍然可以依據(jù)FOB 價(jià)加運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算出總的
索賠金額，通常情況下相當(dāng)于“CIF”價(jià)。對于貨損的賠償金額依照受損前后的實(shí)際價(jià)差額
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計(jì)算。如果發(fā)生修理，則按貨物的修復(fù)費(fèi)用計(jì)算。但是必須指出，對于在外國港口發(fā)生貨損
和貨差的損失計(jì)算，大多采用當(dāng)?shù)氐氖袃r(jià)作為計(jì)算損失的依據(jù)，或者按照修復(fù)費(fèi)用加合理的
處理費(fèi)來確定賠償金額。中國和外國的做法不同，按中國的做法則不包括預(yù)期利潤損失；按
外國的做法則包括預(yù)期利潤損失。
上面講了損害賠償?shù)挠?jì)算方法，承運(yùn)人是不是按此計(jì)算的結(jié)果照賠呢？不是《海商法》
賦予了承運(yùn)人責(zé)任限制的保護(hù)。為什么要給承運(yùn)人責(zé)任限制的保護(hù)呢？一是長期的歷史習(xí)慣
造成的；二是海運(yùn)仍屬風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)，目前仍需要保護(hù)其存在。為轉(zhuǎn)移此種可能不足額賠
償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，貨方可以通過購買保險(xiǎn)來解決。對于承運(yùn)人責(zé)任限制，《海商法》上是這樣規(guī)定
的：即每件或每個(gè)運(yùn)輸單位為666.67 個(gè)“計(jì)算單位”，或按毛重每公斤2 個(gè)“計(jì)算單位”，
以高者為準(zhǔn)。這是法定的承運(yùn)人最高賠償責(zé)任限制。所謂“計(jì)算單位”指在數(shù)字上與特別提
款權(quán)相等的經(jīng)折算的人民幣金額，即按照判決之日的匯率將特別提款權(quán)數(shù)額折算出的人民幣
幣值。
在按照在述的“CIF”價(jià)格計(jì)算出貨價(jià)損失或在修理費(fèi)確定之后，與承運(yùn)人的責(zé)任限制
相比較，如果不超過限額，則按損失額計(jì)算賠償額；如果超過限額，則超過部分承運(yùn)人可以
免賠。例如，如果實(shí)際損失超過責(zé)任限額，則按責(zé)任限制計(jì)算賠償為A 個(gè)“特別提款權(quán)”，
再將A 個(gè)“特別提款權(quán)”折算出人受責(zé)任限制保護(hù)呢？答案是否定的，即在貸方證明了承
運(yùn)人有故意或明知可能造成損失而輕率地作為或不作為導(dǎo)致發(fā)生損失時(shí)，承運(yùn)人無權(quán)享受責(zé)
任限制保護(hù)。但是，貸方通常很難完成舉證責(zé)任。
六、承運(yùn)人與實(shí)際承運(yùn)人
所謂“承運(yùn)人”一般是指與托運(yùn)人訂立運(yùn)輸合同的當(dāng)事人。也就是說，在法律上是他與
托運(yùn)人訂立運(yùn)輸合同�？梢允侵苯右云涿�義與托運(yùn)人訂立運(yùn)輸合同，也可以委托代理人以其
名義與托運(yùn)人訂立運(yùn)輸合同。
所謂“實(shí)際承運(yùn)人”是指接受“承運(yùn)人”委托從事運(yùn)輸?shù)娜耍�可以是全部也可以是部�?BR>的運(yùn)輸�？梢赃@樣理解，承運(yùn)人與托運(yùn)人訂立運(yùn)輸合同之后，可以使用自己的船完成約定的
運(yùn)輸，也可以委托別的船公司或運(yùn)輸公司使用他們的船舶完成約定的運(yùn)輸。這種接受“委托”
的人還包括接受“轉(zhuǎn)委托”從事約定運(yùn)輸?shù)娜�。這種“委托”和“轉(zhuǎn)委托”運(yùn)輸關(guān)系定義的
實(shí)際承運(yùn)人可以涵蓋運(yùn)輸關(guān)系鏈上的任何人。
按照中國海商法對承運(yùn)人責(zé)任的規(guī)定，適用實(shí)際承運(yùn)人。也就是說法律規(guī)定承運(yùn)人必須
做到的事情，實(shí)際承運(yùn)人也必須做到，如使船舶適航，盡速遣返等。此外，就某一損失，如
果承運(yùn)人和實(shí)際承運(yùn)人都被認(rèn)定為應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，則這種責(zé)任為連帶責(zé)任，即提單持有人
有權(quán)從承運(yùn)人和實(shí)際承運(yùn)人之任一人得到足額賠償。
托運(yùn)人甲與承運(yùn)人乙訂立了一份運(yùn)輸合同。承運(yùn)人乙又委托實(shí)際承運(yùn)人丙從事約定的運(yùn)
輸。貨到卸貨港后實(shí)際承運(yùn)人憑保函將貨物放給了托運(yùn)人甲的買方丁。托運(yùn)人甲在發(fā)運(yùn)貨物
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之后依據(jù)提單等單據(jù)，通過銀行信用證渠道結(jié)匯。銀行發(fā)現(xiàn)存在不符點(diǎn)，故而拒付。甲通知
丁支付貨款。丁不理睬。甲后來發(fā)現(xiàn)貨物已經(jīng)被非法放掉給了丁。于是甲來找乙要求賠償損
失。乙說無單放貨者是丙不是乙，讓甲去找丙。丙說，我與你沒有關(guān)系，是乙委托我運(yùn)輸，
你與乙有運(yùn)輸關(guān)系，你去找乙。甲該怎么辦呢？
點(diǎn)評：根據(jù)前述中國海商法，我認(rèn)為甲既可以找乙也可以找丙。這種運(yùn)輸情況下，無單
放貨既是構(gòu)成違約又構(gòu)成侵權(quán)。為什么既構(gòu)成違約，又構(gòu)成侵權(quán)呢？因?yàn)檫\(yùn)輸合同下承運(yùn)人
有在卸貨港交貨的義務(wù)，承運(yùn)人未履行，故構(gòu)成違約；又海商法規(guī)定提單承運(yùn)人據(jù)以交貨的
憑證，而承運(yùn)人違反該項(xiàng)法律規(guī)定，侵害了提單持有人的權(quán)利，故構(gòu)成侵權(quán)。有一點(diǎn)應(yīng)當(dāng)提
醒，也有人有不同看法，認(rèn)為這種情況下，實(shí)際承運(yùn)人應(yīng)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任，而承運(yùn)人無需承擔(dān)
責(zé)任。
七、提單下該告誰
1、A 公司以FOB 價(jià)格條件向一家香港公司B 公司出口大白云豆。因?yàn)槭荈OB 條件出
口，所以船舶容由B 公司負(fù)責(zé)租用。B 公司租用了C 公司的艙容。A 公司委托在裝港的D
公司協(xié)助集港。D 公司又委托C 公司在裝港的代理C’公司具體操作集港工作。提單由C’
公司以C 公司的名義簽發(fā)。A 公司獲得提單以后便通過銀行向B 公司結(jié)匯。后B 公司拒絕
結(jié)匯，原因是B 公司已經(jīng)從C 公司憑保函提走貨物。5 個(gè)月后，結(jié)匯單又通過銀行退回給A
公司。A 公司根據(jù)提單在裝港的海事法院以C’公司作為被告提起訴訟�？墒欠ㄔ毫�案室人
員告訴A 公司，以C’公司為被告起訴，法院將不受理除非將被告名稱改為C 公司。A 公
司以為法院是幫助他們，故直接以手寫將起訴狀被告名稱改為C 公司。法院隨后辦理了立
案和支付訴訟費(fèi)等手續(xù)。之后，法院通知A 公司，稱：C 公司無地址、電話等。無法通知C
公司應(yīng)訴，故要求以公告方式送達(dá)法律文書，為此要加收公告費(fèi)。A 公司此時(shí)開始擔(dān)心，照
此下去，即使判決勝訴，C 公司也找不到，因此也不可能得到賠償。這時(shí)，他們已經(jīng)不知所
措。
點(diǎn)評：在此案中A 公司應(yīng)當(dāng)將C 公司和C’公司列為共同被告為宜，單列其中任何一
個(gè)，都將造成案情難以查清的局面。將該公司列為共同被告的理由是他們都存在可能的法律
責(zé)任。起訴被告不意味著被告一定有法律上的賠償責(zé)任，而只是存在可能的法律上的責(zé)任。
正是因?yàn)榭赡艽嬖诜�律上的�?zé)任。所以才需要到法院去，由法院經(jīng)過審理而判決和認(rèn)定責(zé)任
的有無和大小。去法院的原因就是存在糾紛，所謂糾紛就是對同樣的事情有不同的看法，或
說有，或說無。有無即代表可能性，即可能的法律責(zé)任。去法院是請求高明人士點(diǎn)撥開導(dǎo)，
公平解決糾紛。
然而，本案法院的立案同志卻告訴A 公司，若以C’公司為被告，將不受理，這是嚴(yán)
重的誤導(dǎo)，抑或是嚴(yán)重侵害了A 公司起訴的權(quán)利。“不受理”或“駁回起訴”，應(yīng)當(dāng)在受理
之后以裁決方式作出，以便原告有上訴的機(jī)會(huì)和實(shí)現(xiàn)上訴的權(quán)利。一句“不受理”迫使A
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公司將被告名稱由C’公司改為C 公司，然后出現(xiàn)無法向C 公司送達(dá)法律文書的局面，有
失周到。
2、提單一字母打錯(cuò)，受益人遭開征行拒付
1979 年3 月，美國Beyene 公司出口一批貨物給阿拉伯共和國的Moham—ITledSofan，
當(dāng)時(shí)，進(jìn)口人通過也門開發(fā)銀行開出信用證給美國出口公司，并指定美國歐文銀行為該信用
證的保兌銀行。1979 年5 月貨物運(yùn)出后，出口公司將單據(jù)提交給歐文銀行請求付款，歐文
銀行發(fā)現(xiàn)提單中所載通知人名字系Mohamed Sofan 而非MohammedSo{an，認(rèn)為不符信用證
規(guī)定，雖然歐文銀行也曾向也門復(fù)興開發(fā)銀行請求授權(quán)其付款，但復(fù)興開發(fā)銀行堅(jiān)持拒絕授
權(quán)付款。
Beyene 公司(受益人)認(rèn)為僅一個(gè)字母打錯(cuò)而遭開證行拒絕付款是開證行過分挑剔，即向
法院起訴，要求保兌行付款并負(fù)擔(dān)因其未按信用證付款而使原告所受之損失；歐文銀行則以
多項(xiàng)理由請求其地方法院駁回了原告的起訴。
Beyene 公司不服地方法院的駁回，聲稱僅名字拼錯(cuò)不足以解除保兌行的付款責(zé)任并以
此為理由再行上訴，上訴法院結(jié)果作了如下判決：
通常信用證條款要求受益人向開證行交付有關(guān)單據(jù)，使開證人相信他可以得到所購的貨
物才能據(jù)以付款。只要受益人嚴(yán)格遵照信用證條款履行，開證行或保兌行應(yīng)承擔(dān)“絕對付款
的義務(wù)”。為維護(hù)開證行或保兌行的權(quán)益，其絕對付款義務(wù)，只有在信用證條款被嚴(yán)格遵守
時(shí)才能發(fā)生。
分析：
銀行對出口商的付款承諾是嚴(yán)格建立在“單單相符、單證相符”的基礎(chǔ)之上的。
八、提單下承運(yùn)人責(zé)任期間
提單下承運(yùn)人的責(zé)任期間分為兩種情況。一種是對于集裝箱貨物，其責(zé)任期間為托運(yùn)人
向承運(yùn)人在裝港交付貨物時(shí)起，至在卸港承運(yùn)人向收貨人交付貨時(shí)止，貨物處于承運(yùn)人掌管
之下的全部期間。另一種情況是非集裝箱貨物，非集裝箱貨物可以包括的范圍是很廣的，如
雜貨、散貨、液體貨等等。對于這些貨物，承運(yùn)人的責(zé)任期間為自貨物在裝港裝上船舶時(shí)起，
至在卸港下船舶時(shí)止，貨物處于承運(yùn)人掌管之下的全部期間。根據(jù)海商法的規(guī)定，承運(yùn)人只
對在其掌管貨物期間發(fā)生的貨物滅失或損壞擔(dān)賠償責(zé)任。貨方無論是托運(yùn)人或發(fā)貨人，還是
收貨人或提貨人，都有必要了解法定的承運(yùn)人責(zé)任期間，并根據(jù)具體情況判定損失是否發(fā)生
在該期間，以便確定承運(yùn)人是否應(yīng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。
對于集裝箱貨物，如何理解承運(yùn)人自托運(yùn)人“接收”貨物呢？例如：（1）由承運(yùn)人提供
集裝箱、陸運(yùn)車輛前往托運(yùn)人或發(fā)貨人貨場收貨裝箱，則承運(yùn)人責(zé)任期間自此時(shí)刻起；（2）
托運(yùn)人自備集裝箱并裝箱，將裝好的集箱交付于承運(yùn)人，承運(yùn)人責(zé)任期間自此刻起。這是兩
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種貨船雙方有關(guān)集箱運(yùn)輸交接中常見的情況，不包括其他可能的例外情況。因此，有必要根
據(jù)個(gè)案具體情況研究分析確定承運(yùn)人責(zé)任的起始時(shí)間。相應(yīng)地，承運(yùn)人的責(zé)任終止時(shí)間，也
要具體情況具體分析，不能一概而論。
另外，還有一點(diǎn)，如果發(fā)生收貨人原因?qū)е鲁羞\(yùn)人交貨時(shí)間遲晚，承運(yùn)人的責(zé)任期間是
否順延？答案應(yīng)當(dāng)是否定的。比如說，對于集裝箱貨物，承運(yùn)人已通知收貨人去集裝箱場站
提貨，但由于收貨人原因未及時(shí)提取貨物，則承運(yùn)人責(zé)任期間終止于承運(yùn)人應(yīng)當(dāng)交付貨物時(shí)
止。此后，貨物滅失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)由收貨人承擔(dān)。
對于貨方來說，量重要的概念是應(yīng)當(dāng)知道承運(yùn)人的責(zé)任期間是有限度的。因此，不能認(rèn)
為只要貨物在承運(yùn)人手上，不在自己手上，一旦出事（發(fā)生損失）就都是承運(yùn)人的責(zé)任。與
其把貨物留在一個(gè)可能“不盡職”的承運(yùn)人手中，不如晚點(diǎn)向承運(yùn)人交貨或早點(diǎn)兒把貨物提
走。特別是在買賣合同收付款發(fā)生問題時(shí)，應(yīng)盡快采取措施控制在承運(yùn)人手中的貨物。
九、制單、交單違規(guī)錯(cuò)漏怎么辦？
“上次秋交會(huì)期間，我們同尼加拉瓜客人成交了一份合同，對方通過銀行開來L/C，目
的港是南圣胡安（SAN JUAN DELSUR）。貨物按期裝運(yùn)出口，單子也送到了中行議付，一
切都很順利�？墒牵瑔巫C科的同志，在制單時(shí)，把‘DELSUR’漏掉了，只打上了‘SAN JUAN
（圣胡安）。我方中行和開證行，審單時(shí)都沒有發(fā)現(xiàn)這個(gè)錯(cuò)誤，我們也收到了貨款。三個(gè)月
之后，客人來電說沒有收到貨物，要我們趕快查清情況后告訴他們。我們通過有關(guān)部門一查，
這才知道我們把目的港打錯(cuò)了，南圣胡安命名的港口，就有三四個(gè)。最后才弄清這批貨已經(jīng)
卸到美屬波多黎各的圣胡安了！”
“哎呀！從尼加拉瓜的南圣胡安港，到美屬波多黎各的圣胡安，中間隔著浩瀚的加勒比
海，這真是漏打一個(gè)字，相差十萬八千里��！”
“后來，我們費(fèi)了很大勁，花了不少錢，把貨轉(zhuǎn)運(yùn)到南圣胡安，并向客人表示歉意�？�
人因?yàn)榻痤~不大，總共才兩萬美元，所以沒有向我們索賠，但從此不跟我們做生意了！”
“雖然是個(gè)小差錯(cuò)，但帶來損失卻是很大的呀！”
“所以，打合同、打單證，一定要十分小心，九分九都不行��！”
十、委托方可否直接對外承擔(dān)法律責(zé)任
基本案情：
日本甲公司為從中國進(jìn)口鋁錠，通過中國乙公司向新疆丙工廠聯(lián)系，日本表示愿意通
過融資的方式，向丙工廠提供資金支持，由丙工廠生產(chǎn)鋁錠，抽日方出口。丙工廠因無外貿(mào)
經(jīng)營權(quán)，特委托乙公司與日本甲公司簽約。1995 年4 月，日本甲公司同中國乙公司經(jīng)協(xié)商
簽訂了貨物（鋁錠）買賣合同。
該合同規(guī)定，日方預(yù)先支付50 萬美元和接受鋁錠，中國乙公司同意以出售和提供1000
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噸鋁錠的方式償還。雙方約定，日方支付50 萬美元作為鋁錠交易的預(yù)付款，在合同簽訂之
是起15 日內(nèi)匯往乙公司賬戶。該項(xiàng)預(yù)付款的利息按照倫敦同業(yè)拆借利率計(jì)算。合同規(guī)定，
中國乙公司須以書面形式擔(dān)保上述款項(xiàng)及利息的償還。此外，雙方就貨物的規(guī)格、數(shù)量、裝
運(yùn)、價(jià)格、保險(xiǎn)、仲裁等問題加以規(guī)定。丙工廠作為生產(chǎn)一方在該貨物買賣合同上附簽。
合同簽訂后，日本甲公司依約向乙公司匯出50 萬美元，乙公司收到后即匯往丙工廠賬
戶；同時(shí)，為支持丙工廠生產(chǎn)，乙公司與丙工廠在委托出口協(xié)議上增加有關(guān)乙公司向丙工廠
提供400 萬人民幣資金支持的條款。在將甲公司的預(yù)付款匯出后，乙公司又依照委托協(xié)議向
丙工廠支付400 萬人民幣。
在合同發(fā)生履行期間，由于國際市場的價(jià)格變化和丙工廠的生產(chǎn)調(diào)整，致使合同第一
批貨物交付后，發(fā)生履行困難。丙工廠不能依照規(guī)定交付貨物。為此三方就后續(xù)問題多次協(xié)
商，1997 年3 月，上述三方簽訂《還款協(xié)議》。該《還款協(xié)議》規(guī)定，因丙工廠不能及時(shí)供
貨，三方同意中斷鋁錠出口合同。對于剩余資金的歸還，三方同意，在1997 年5 月30 日前，
丙工廠應(yīng)償還欠日本甲公司的融資款的全部本息；在1997 年6 月30 日前，丙工廠應(yīng)償還乙
公司代墊資金的全部本息。三方一致同意，如丙公司未能按上述規(guī)定如期償還甲公司和乙公
司的資金，由丙工廠承擔(dān)由此引起的一切法律責(zé)任。三方當(dāng)事人簽字蓋章后，該《還款協(xié)議》
生效。
至1997 年7 月1 日，丙工廠仍未向日方償還資金款，日方提起仲裁，稱依照貨物買賣
合同和中國外貿(mào)代理制規(guī)定，要求中國乙公司償還丙工廠欠該公司的資金的全部本息。中國
乙公司辯稱，三方已就還款達(dá)成協(xié)議，乙公司不承擔(dān)任何歸還甲公司向丙工廠提供的融資款
本息的義務(wù)，應(yīng)由委托方（丙工廠）直接對外承擔(dān)責(zé)任。
點(diǎn)評：本案的核心問題是甲公司的資金本息的償還義務(wù)應(yīng)由誰承擔(dān)。
在國際貿(mào)易中，使用最廣泛的一種結(jié)算方式就是信用證，而償付條款是信用證中很重
要的組成部分和條款，也是代付銀行或議付銀行在代付或議付單據(jù)之后，向開證行或其償付
銀行索取票款的重要依據(jù)，即為索匯或索償，開證銀行或償付銀行對代付銀行或議付銀行的
付匯，即為償付。索匯的對象、索匯方式以及償付的辦法等在信用證中都有具體的規(guī)定。在
信用證中，一般的索償對象，通常是開證行本身，有時(shí)也可能是開證銀行指定的第三家銀行
作為償付行。索償?shù)姆绞娇梢允请妶?bào)索匯，也可以是用航郵的方式索匯，償付可以是信匯或
電匯撥款等方式。信用證的償付條款有很多種，以下將介紹幾種典型的跟單信用證償付條款。
十一、跟單信用證中的各種償付條款
1、單到付款（或見單付款）條款，就是議付銀行取得議付單證以后，向開證銀行或償
付銀行寄單索匯，當(dāng)開證銀行或償付銀行收到了議付銀行寄來的單證以后，如果審核
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單證相符，開證行或償付行就按照議付行的指示，支付貨款。信用證中常見的單到付
款條款如下：
(1)IN REIMBURSEMENT,WE SHALL REMRT PROCEEDS IN ACCORDANCE
WITH YOUR INSTRUCTIONS UPON OF THE DOCUMENTS.
(2)ON RECEIPT OF CONFORM DOCUMENTS AT OUR COUNTER,WE WILL
REMIT COUER TO YOU AS PER YOUR INSTRUCTIONS.
(3)UPON RECEIPT BY US OF DOCUMENTS WHICH ARE IN CONFORMITY
WITH TERMS AND CONDITIONS OF THE CREDIT,WE SHALL PAY TO THE
NEGOTLATING BANK AS INSTRUCTED BY T.T.AFTER DEDUCTING OUR
CHARGES,IF ANY.
(4)WE SHALL COVER THE NEGOTLATING BANK AT BEST CONVENIENCE AT
RECEIPT OF CORRECT DOCUMENTS AT OUR COUNTERS.
(5)REIMBURSEMENT INSTRUCIONS:FOR THE VALUE OF DOCUMENTS
WHICH COMPLY WITH CREDIT TERMS,KINDLY:REMTTANCE WILL BE MADE BY US
BY TELEX/MALL UPON RECEIVING THE DOCUMENTS STRITLY IN COMPLIANCE
WITH D/C TERMS.
(6)WE SHALL COVER YOU AS PER YOUR INSTRUCTIONS FOLLOWING
DESPATCH OF SHIPPING DOCUMENTS IN COMPILANCE WITH CREDIT TERMS.
2、單到授權(quán)償付的條款，就是單據(jù)到達(dá)開證行以后，開證行審核單證相符，然后再授
權(quán)議付銀行向其開證行指定的償付行索匯的條款。也就是議付銀行取得議付單證以后，將所
有單據(jù)寄給開證銀行，當(dāng)開證銀行收到單據(jù)并認(rèn)為單證相符，然后來函授權(quán)議付銀行向其開
證行指定的償付銀行索匯。議付行雖然知道償付行的名稱，但不能直接向其索匯。例如，某
銀行信用證摘錄條款如下：
INFORMATIONS: PLS SEND DOCUMENTS DIRECTLY TO UNICREDITO ITALANO.
TORINO IN TWO LOTS, IST BY DHL, 2ND BY REGISTEREDAIRMAIL.
INSTRUCTIONS:ONLY UPON RECEIPT OF REGULAR DOCUMENTS AT
OURCOUNTERS,WE SHALL AUTHORIZE YOU TO REIMBURSE YOURSELVES
THROUGH THE CHASE MANHATTAN BANK,NEW YORK,U.S.A.
REIMBURSING BANK :THE CHASE MANHATTAN BANK,NEW YORK,U.S.A.
3、單到開證銀行后，開證行再發(fā)出償付指示或告知償付銀行名稱的條款，也就是開證
銀行收到議付銀行寄去的單據(jù)以后，經(jīng)過開證行的審核，認(rèn)為單證相符。然后，開證行再發(fā)
給議付銀行的償付指示或告知其指定的償付銀行名稱。舉例如下：
（1）某銀行信用證摘錄條款如下：
ON RECEIPT OF ORIGINAL DOCUMENTS CONFORMING TO THE TERMS OF THIS
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DOCUMENTARY CREDIT，WE SHALL INSTRUCT YOU TO CLAIM REIMBURSE MENT
IN THE CURRNCE OF THIS DOCUMENTARY CREDIT.
（2）某銀行信用證摘錄條款如下：
DEFERRED PAYMENT DETALLS ： PAYMENT TO BEEFFECTED 45 DAYS AFTER
TRANSPORT DOCUMENTS DATE.
INSTRUCS TO PAY/ACCPT/NEGOT BANK:
UPON PRESENTATION OF DOCUMENTS YOU ARE REQUESTED TO ADVISE US BY
SWIFT MT750/MT754 AMOUNT AND VALUE DATE OF YOURCLAIM,NAME OF VESSEL
AND B/L NO .AND DATE. PLS ALSO ADVISE MATURITY DATE. UPON RECEIPT OF
CONFORMING DOCUMENTS WE WILL AUTHORIZE YOU TO CLAIM
REIMBURSEMENT.DOCUMENTS MUST BE SENT BY COURIER TO BANK HAPOALIM
B.M FOREIGN TRADE OPS.CENTER 40,HAMASGER STREET TEL-AVIV 67131 ISRAEL.
4、向第三家銀行索償?shù)臈l款，也就是開證行在其開出的信用證中指明了償付行名稱，并
要求議付銀行取得議付單據(jù)以后，將單據(jù)直接寄給開證行，同時(shí)向其指定的償付銀行索匯。
舉例如下：
(1) 某銀行摘錄條款如下：
REIMBURSING BANK ： BIC.BANK OF NEW YORK. NEW
YORK,U.S.A..INSTRUCTIONS TO PAY/ACCPT/NEGOT BANK:
THE NEGOTLATING BANK MUST AIRMAIL THE DRAFIS AND ALL
DOCUMENTSDIRECTLY TO US IN TWO CONSECTIVE LOTS ┈ IN
REIMBURSEMENT,PLEASE CLAIM BY YOURSELVES TO REIMBURSEMENT BANK.
(2) 某銀行摘錄有關(guān)條款如下:
REIMBURSING BANK:ARAB BANK PLC.,NEW YORK U.S.A.
REIMBURSEMENT INSTRUCTIONS:FOR THE VALUE OF DOCUMENTS WHICH COMPLY WITH
CREDIT TERMS,KINDLY:REIMBURSE ON YOUR JORDAN BRANCHES CENTER ACCOUNT WITH ARAB
BANK PLC,NEW YORK.,U.S.A.
十二、議付銀行在索匯中應(yīng)注意的問題
由于開來的信用證來自世界各個(gè)地方，又有不同性質(zhì)的信用證，加上各種貨幣有不同
清算的特點(diǎn)，因此，在單證相符的情況下，議付銀行在索匯中應(yīng)特別注意，謹(jǐn)慎操作。
1、議付銀行在審核信用證時(shí)，要注意信用證中的償付條款，這樣才能使我方的收匯
有保障。若信用證規(guī)定的償付方式不符合國際慣例或償付路線不明確，應(yīng)要求開證銀行修改
或澄清，以便索匯。
2、議付銀行要正確理解信用證中的償付條款。隨著我國即將加入WTO（世界貿(mào)易組
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織）以及對外貿(mào)易的不斷擴(kuò)大，開證來自世界各地各家銀行，這就使得信用證的性質(zhì)各不相
同，各種貨幣的清算特點(diǎn)以及索匯路線各異償付條款也各有不同。為了正確及時(shí)安全收匯，
必須正確理解信用證償付條款，確保采取正確的索匯辦法。
3、在實(shí)際操作中要仔細(xì)認(rèn)真，以便正確制作。因?yàn)橛行┬庞米C中，雖然開證行指定
了償付銀行名稱，但是議付行議付單證以后，不能同時(shí)向其（償付銀行）索匯，而是要等待
開證行再來授權(quán)后，議付銀行才能其索匯。
4、應(yīng)注意信用證中的索匯方式是用電報(bào)還是用航郵信函索匯。如果信用證規(guī)定不能
電索，就應(yīng)用航郵信函索匯，如果信用證中沒有明確或沒有禁止電報(bào)索匯字樣，就應(yīng)看信用
證是否有適用證中規(guī)定“Reimbursement under this L/C is Subject to ICC URR 525”。如果有，
則可采取電報(bào)索匯，以加速收匯。
十二、巧用假遠(yuǎn)期信用證
按信用證受益人收到貨款時(shí)間來分類，可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。即期信用證
是開證行或付款行收到符合信用證的即期匯票及符合信用證條款的單據(jù)立即履行付款義務(wù)
的信用證；遠(yuǎn)期信用證（Usance Credit）是開證行或付款行收到符合信用證的單據(jù)時(shí)，不立
即付款，而是等到匯票到期履行付款義務(wù)的信用證。遠(yuǎn)期信用證有兩種，一種是承兌信用證，
一種是遠(yuǎn)期議付信用證。這兩種信用證都必須要匯票，但承兌信用證的匯票付款人必須是銀
行，遠(yuǎn)期議付信用證的匯票付款人可以是開證行、申請人或其他銀行。使用遠(yuǎn)期信用證應(yīng)明
確是承兌信用證還是遠(yuǎn)期議付信用證。同時(shí)遠(yuǎn)期信用證中又可分為假遠(yuǎn)期信用證和真遠(yuǎn)期即
遠(yuǎn)期信用證。
1、何謂假遠(yuǎn)期信用證
所謂假遠(yuǎn)期信用證，是指受益人出具遠(yuǎn)期匯票并提供單據(jù)后，議付行可按即期議付并
索匯的信用證。利用這種方式，買方（開證人）負(fù)擔(dān)貼現(xiàn)利息和手續(xù)費(fèi)就可享受銀行給予的
融資便利。這種信用證對受益人來說，與即期信用證無異，其實(shí)質(zhì)是開證行為解決進(jìn)口商資
金周轉(zhuǎn)困難，對開證人使用的一種融資方式。
2、假遠(yuǎn)期信用證與遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別
假遠(yuǎn)期信用證與遠(yuǎn)期信用證，雖然都是跟單信用證，但它們?nèi)匀挥行﹨^(qū)別。
（1）、假遠(yuǎn)期信用證是以即期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，而遠(yuǎn)期信用證則是以遠(yuǎn)期付款的貿(mào)
易合同為基礎(chǔ)。
（2）、假遠(yuǎn)期信用證的受益人能即期收匯，而遠(yuǎn)期信用證的受益人須匯票到期才能收匯。
（3）、假遠(yuǎn)期信用證規(guī)定遠(yuǎn)期匯票的貼現(xiàn)息及承兌手續(xù)費(fèi)等由開證人負(fù)擔(dān)，而遠(yuǎn)期信用證
由于是遠(yuǎn)期付款交易，由遠(yuǎn)期收匯而發(fā)生的利息、貼現(xiàn)息不涉及開證人，受益人如欲即期取
得貨款，貼現(xiàn)息及費(fèi)用須自行負(fù)擔(dān)。
假遠(yuǎn)期信用證中的有關(guān)條款舉例。
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假遠(yuǎn)期信用證一般都在信用證的主要條款或特殊指示中附加某些條款特定條款來說明，
如：
“ ┅ ┅ Available for acceptance of your drafts at 90 days sight drawn on us . Drawee Bank’s
discount or interest charges and accptance commission are for the applicant and therefore the
beneficiary is to receive value for usance drafts as if drawn at sight.”
“┅┅ Available by acceptance of your drafts at 60 days sight drawn on us.The drafts must
be negotiated by advising Bank of fecting payment to beneficiary sight basis. Discount at our bank
and discount charges for buyer’s account.”
“ ┅ ┅ Available by acceptance of your drafts at 150 days sight on B.O.C. Interest for
buyer’s account. Drafts are payable at sight and to be discounted at the Drawee Bank.”
Beneficiary’s time draft shall be negotiated on at sight Basis and should be forwarded to the
drawee bank for their acceptance and discount, together with your certificate of compliance.(受益
人的遠(yuǎn)期匯票將是即期議付，并寄給付款承兌和貼現(xiàn)連同你的相符證明。)
Usance Drafts to be negotiated at sight basis and discounted by us (Issuing Bank),discount
charges and acceptance commission are for Importer’s account.(遠(yuǎn)期匯票按即期議付，由本銀行
‘開證銀行’貼現(xiàn)，貼現(xiàn)息及承兌責(zé)由進(jìn)口商承擔(dān))。
從上面條款可知，開證銀行在開立假遠(yuǎn)期信用證明，付款人為出口地銀行，這是開證
行為利用出口方銀行的資金為進(jìn)口商提供融資方便。一般來說，如果開證行是資信情況良好
的大銀行，而且雙方有良好的協(xié)作關(guān)系，在資金允許的情況下，出口地銀行是可以接受貼現(xiàn)
而向受益人即期付款的。但貼現(xiàn)息及有關(guān)費(fèi)用均要向開證行索取，轉(zhuǎn)而由開證申請人負(fù)擔(dān)，
并且應(yīng)是單獨(dú)即期付款，而不是在遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)一并支付。
開證銀行把匯票付款人做成進(jìn)口地銀行，一般有兩種情況：一是選定一家其所在地金
融市場貼現(xiàn)率較低的銀行作為遠(yuǎn)期匯票的付款人，當(dāng)然該銀行應(yīng)與開證行有良好的協(xié)作關(guān)
系，或干脆就是其分支機(jī)構(gòu)，當(dāng)這張匯票經(jīng)過被指定銀行的承兌后，便可拿到當(dāng)?shù)氐馁N現(xiàn)市
場上去貼現(xiàn)，從而獲得成本較低的資金；二是開證行承兌后，再到當(dāng)?shù)牡慕鹑谑袌龀鍪�，�?BR>取得付匯資金。后一種情況更容易操作，因此在實(shí)際工作中經(jīng)常碰到。
韓匯銀行假遠(yuǎn)期信用證實(shí)例
開證行：HANVIT BANK，SEOUL，KOREA（漢城韓匯銀行）
信用證號(hào)：MDIF3004
期限：at 90 days sight
金額：USD3500000
MT700
4ID/AVAILABLE WITH..BY…NAME/ADDR
42C/DRAFTS AT….
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090 DAYS AFTER SIGHT
42A/DRAWEE-BTC
HVBKHKHH HANVIT BANK(FORMERLY HANIL AND COMMERCIAL
BANK OF KOREA. HONGKONG)
78/INSTRUCS TO. PAY/ACCPT/NEGOT BANK;
TO PAY/ACC/NEG/BK:
THE AMOUNT OF EACH DRAFT MUST BE ENDORSED ON THE
REVERSE OF THE CREDIT.
ALL DOCUMENTS MUST BE FORWARDED TO US BY COURIER
SERVICE IN ONE LOT┅┅
BENEFICIARY’S TIME DRAFT SHALL BE NEGOTIATED ON ATSIGHT
BASIS AND SHOULD BE FORWARDED TO THE DRAWEE BANK FOR
THEIR ACCEPTANCE AND DISCOUNT, TOGETHER WITH YOUR
CERTIFICATE OF COMPLIANCE.
ACCEPTANCE COMM. AND DISCOUNT CHARGES ARE FOR ACCOUNT
OF APPLICANT.
十三、法院裁定凍結(jié)信用證項(xiàng)下貨款
1995 年5 月5 日，中國甲公司和德國乙公司簽訂鋼材買賣合同。雙方約定，乙公司在
收到甲公司開出的不可撤銷信用證后40 天內(nèi)裝船，目的港為廣州黃埔。之后，甲公司于5
月10 日從中國銀行湖北分行開出以乙公司為受益人的不可撤銷信用證，金額為345 萬美元。
5 月25 日，雙方簽訂補(bǔ)充協(xié)議，將裝船期限改為7 月2 日。7 月4 日，甲公司收到乙公司的
裝船通知，告知貨物已按照裝船期裝船。
7 月5 日，甲公司與中國丙公司簽訂購銷合同，甲公司將從乙公司購買的鋼材轉(zhuǎn)售給丙
公司。合同約定，丙公司于8 月15 日前在黃埔港提貨，之后，丙公司支付定金1000 萬元人
民幣。
7 月25 日，中行湖北分行收到信用證項(xiàng)下的全套提單，表示予以承兌，約定付款時(shí)間
是9 月1 日。之后至8 月25 日，貨船才抵達(dá)目的港。經(jīng)查，乙公司未能依據(jù)鋼材買賣合同
的規(guī)定，在7 月2 日裝船，提供的提單系倒簽所致，實(shí)際裝船期為7 月20 日，導(dǎo)致貨船無
法依照合同到達(dá)目的港。
由于貨船抵港期遲延，導(dǎo)致甲公司未能依據(jù)購銷合同的約定定向丙公司交貨。丙公司
以交貨遲延，市場行情不跌為由，拒絕收取貨物，并向人民法院提起訴訟，要求甲公司雙倍
返還定金和支付違約金，以補(bǔ)償其經(jīng)濟(jì)損失。與此同時(shí)，甲公司為維護(hù)自身合法權(quán)益，向廣
州海事法院提交訴前扣船申請并提供了擔(dān)保，之后向海事法院提起訴訟，要求貨船的承運(yùn)人
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賠償損失。同時(shí)，依據(jù)鋼材買賣合同的規(guī)定，向仲裁機(jī)構(gòu)提起仲裁，要求乙公司賠償因違約
給自身造成的經(jīng)濟(jì)損失，并向仲裁機(jī)構(gòu)申請對中行湖北分行業(yè)已承兌的信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)予
以凍結(jié)。仲裁機(jī)構(gòu)向法院提請作出財(cái)產(chǎn)保全的裁定，丁公司為甲公司提供了擔(dān)保函。
法院經(jīng)審查裁定，準(zhǔn)許甲公司的財(cái)產(chǎn)保全申請，自即日起凍結(jié)中行湖北分行已承兌尚
未支付的信用證和乙公司的代理行簽署和解協(xié)議，約定乙公司支付給甲公司450 萬美元解決
所有的各項(xiàng)賠償，甲公司接受貨物；湖北分行在接到德國銀行的確認(rèn)后向法院申請解除對信
用證的凍結(jié)等。10 月11 日，甲公司向法院申請解除財(cái)產(chǎn)保全措施，法院裁定準(zhǔn)許解除對信
用證的凍結(jié)。
點(diǎn)評：本安葬涉及在涉外仲裁程序中的提請財(cái)產(chǎn)保全的法律問題。
1、有關(guān)財(cái)產(chǎn)保全的法律規(guī)定。
財(cái)產(chǎn)保全是指法院根據(jù)利害關(guān)系人或當(dāng)事人的申請，或依據(jù)職權(quán)對當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)采取
保護(hù)措施，以保證將來生效和法律裁決得以執(zhí)行的一種制度。分為訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴訟中財(cái)
產(chǎn)保全兩種形式。本案屬于在仲裁程序進(jìn)行過程中的財(cái)產(chǎn)保全。
《中華人民共和國民事訴訟法》第九章對“財(cái)產(chǎn)保全”作了詳細(xì)的規(guī)定。提請財(cái)產(chǎn)保全的
程序是：1、申請：《民事訴訟法》94 條規(guī)定，財(cái)產(chǎn)保全限于請求的范圍或與本案有關(guān)的財(cái)
物。這是指法院在采取保全措施時(shí)，保全的范圍應(yīng)當(dāng)限于當(dāng)事人爭議的財(cái)產(chǎn)，或者被告的財(cái)
產(chǎn)。對于財(cái)產(chǎn)保全的措施，主要是采取查封、扣押、凍結(jié)或者法律規(guī)定的其他方法；2、提
供擔(dān)保：《民事訴訟法》第92 條規(guī)定，法院采取財(cái)產(chǎn)保全措施，可以責(zé)令申請人提供擔(dān)保，
申請人不提供擔(dān)保的，駁回申請；3、裁定：法院在審查后，認(rèn)為不符合條件的，應(yīng)及時(shí)裁
定采取保全措施。對于情況緊急的，必須在48 小時(shí)內(nèi)作出裁定；4、交付執(zhí)行。
《民事訴訟法》第95 條規(guī)定，被申請人提供擔(dān)保的，人民法院應(yīng)當(dāng)解除財(cái)產(chǎn)保全。由
于提供了擔(dān)保，消除了無法執(zhí)行法律裁決的可能性，財(cái)產(chǎn)保全已經(jīng)沒有必要，因此，應(yīng)裁定
解除財(cái)產(chǎn)保全措施。對于申請財(cái)產(chǎn)保全所遭受的損失。這是對申請人權(quán)利濫用的制裁，體現(xiàn)
了法律的公平。
對于涉外民事訴訟中有關(guān)財(cái)產(chǎn)保全的規(guī)定，使用有關(guān)《民事訴訟法》第九章關(guān)于“財(cái)產(chǎn)
保全”的規(guī)定。本案中，人民法院采取財(cái)產(chǎn)保全措施時(shí)，在程序上完全滿足了法律的規(guī)定，
在程序上合法。
2、本案法院采用凍結(jié)信用證項(xiàng)下貨款的保全措施是否合法。
關(guān)于涉外民事法律關(guān)系的法律適用，我國《民法通則》第142 條規(guī)定，中華人民共和國
法律和中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約沒有規(guī)定的，可以適用國際慣例。這一規(guī)定
是指導(dǎo)涉外審判和涉外仲裁的一項(xiàng)基本原則。在目前的國際貿(mào)易實(shí)踐中，有關(guān)信用證的法律
適用主要是適用《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會(huì)第500 號(hào)出版物）。在本案中，法院采用
凍結(jié)信用證項(xiàng)下貨款的措施實(shí)施財(cái)產(chǎn)保全是否符合國際慣例的規(guī)定成為首要問題。
有人認(rèn)為，信用證系獨(dú)立于其所基于的銷售合同或其他合同以外的交易，銀行不應(yīng)受信
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用證之外的合同的約束，因此，對本案中行湖北分行已承兌且準(zhǔn)備支付的信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)，
法院不應(yīng)準(zhǔn)許申請人的財(cái)產(chǎn)保全。但是，本案中已經(jīng)確知，乙公司偽造并倒簽提單，違反了
國際貿(mào)易的通行慣例，其行為已經(jīng)構(gòu)成欺詐。尤為重要的內(nèi)尚未對外付款，因此，法院可以
對信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)采取凍結(jié)的保全措施。
《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第3 條B 款規(guī)定，受益人在任何情況下，不得利用銀行之間
或申請人與開證行之間存在的合同關(guān)系。據(jù)此，作為國際貨物買賣的賣方是不能利用信用證
法律關(guān)系實(shí)施任何損害買方合法權(quán)益的違法行為的。在發(fā)生違法行為后，如果信用證已經(jīng)由
開證行表示承兌，當(dāng)尚未付款的情形下，實(shí)施凍結(jié)信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)的措施是可以最大限度
地保護(hù)另一方合法權(quán)益的。這樣，可以有效地防止賣方欺詐行為而導(dǎo)致不良后果的發(fā)生。正
確的信用證國際慣例應(yīng)當(dāng)是維護(hù)信用證法律關(guān)系的獨(dú)立性和銀行承兌和付款的無因性的，但
這也是建立在禁止任何信用證欺詐行為的前提下的。
最高人民法院在有關(guān)“財(cái)產(chǎn)保全”的司法解釋中明確，如果有充分證據(jù)證明賣方是利用
合同進(jìn)行欺詐，中國銀行在合理時(shí)間內(nèi)尚未對外付款，在這種情況下，人民學(xué)院可以根據(jù)買
方的請求，凍結(jié)信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。對于中國涉外仲裁機(jī)構(gòu)提交的凍結(jié)信用證項(xiàng)下貨款的請
求，人民法院也應(yīng)當(dāng)照此辦理。
由上可見，本案中人民法院采取的裁定，準(zhǔn)許中國涉外機(jī)構(gòu)提交的，仲裁申請人甲公司
關(guān)于凍結(jié)信用證項(xiàng)下貨款，防止賣方的欺詐行為的財(cái)產(chǎn)保全申請，是符合國家慣例和我國法
律規(guī)定的。
十三、法院裁定凍結(jié)信用證項(xiàng)下貨款
基本案情：
1995 年6 月20 日，香港甲公司和中國乙公司在廣州簽訂035 號(hào)合同，在甲公司接受
乙公司報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上，雙方約定乙公司向甲公司購買日本生產(chǎn)的汽車零配件和維修設(shè)備。合
同的總金額為10 萬美元，分批裝運(yùn)。最遲不應(yīng)晚于7 月10 日裝船發(fā)運(yùn)。甲公司對產(chǎn)品的質(zhì)
量保證期為貨物到達(dá)目的地后的12 個(gè)月。
合同簽訂后，甲公司于6 月15 日電話通知乙公司，由于香港市場的日本產(chǎn)汽車零配件
短缺，且價(jià)格猛漲，詢問可否接受其他國家或地區(qū)的產(chǎn)品。乙公司于6 月20 日回函稱，同
意在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，接受臺(tái)灣或韓國產(chǎn)品，并要求立即供貨。雙方未就改變零配件
產(chǎn)地條件后的產(chǎn)品價(jià)格問題進(jìn)行協(xié)商。6 月27 日，甲公司向乙公司提供價(jià)值15 萬港幣的產(chǎn)
品，乙公司因外匯問題，僅先行支付10 萬港幣。
貨到后乙公司進(jìn)行了檢驗(yàn)，9 月25 日取得商檢部門的檢驗(yàn)證書。經(jīng)中國商檢部門的檢
驗(yàn)，上述零配均系中性產(chǎn)品，包裝及零件上均未標(biāo)產(chǎn)地。10 月5 日，乙公司致函甲公司，
稱批貨物非日本產(chǎn)品，要求換貨，如不能換貨，則要求退貨，并要求甲公司承擔(dān)有關(guān)費(fèi)用損
失。甲公司回函稱，乙公司已經(jīng)同意接受非日本產(chǎn)品，不能以產(chǎn)品為非日本產(chǎn)而索賠。10
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月15 日，乙公司再次致函要求賠償，甲公司回函稱，貨物已經(jīng)海關(guān)檢驗(yàn)，貨證相符，乙公
司在貨物入庫前已詳細(xì)檢查、核對，且已投入使用，因而再次拒絕賠償。
甲公司因?yàn)橐恢蔽词盏截浛睿?2 月25 日提起仲裁，要求乙公司立即還所欠的貨款5
萬港幣及利息并承擔(dān)全部其他經(jīng)濟(jì)損失，要求解除035 號(hào)合同。
乙公司辯稱，甲公司的賠償請求不能成立。因?yàn)樨浛畹膬r(jià)格是以日本生產(chǎn)的產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)
來制定的，而甲公司提供的并非日本生產(chǎn)的產(chǎn)品，價(jià)格差別很大，不能以非正品交貨而收取
正品的價(jià)金。同時(shí)，甲公司的品質(zhì)存在異議，1996 年10 月25 日，即在收貨15 個(gè)月后，自
行將035 號(hào)合同項(xiàng)下的貨物再次送交商品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)。檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書證明，該
批貨物有10 項(xiàng)存在缺陷，發(fā)貨前已有，系制造不良所致，乙公司據(jù)此要求拒付貨款及利息。
甲公司認(rèn)為，乙公司不能證明第二次送檢的產(chǎn)品系交貨時(shí)產(chǎn)品且第二次商檢的時(shí)間已經(jīng)超過
索賠有效期，商檢證書不能發(fā)生效力。
十五、案情簡介：
1995 年1 月4 日甲公司與香港乙公司、丙電梯公司（乙公司在大陸的獨(dú)資公司）簽訂
了《電梯供貨合同》，該合同的仲裁條款約定“在合同執(zhí)行過程中，若出現(xiàn)任何爭執(zhí)，則由
買賣雙方通過友好協(xié)商解決。若爭執(zhí)經(jīng)友好協(xié)商得不到解決，則提交中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁
委員會(huì)，根據(jù)仲裁程序規(guī)定進(jìn)行仲裁”。在合同簽訂后，甲公司即向丙公司支付貨款102 萬
元。在合同履行過程中，當(dāng)事各方認(rèn)為合同條款不完善，決定對合同進(jìn)行修改。鑒于甲公司
沒有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)，改由丁外貿(mào)公司與丙公司簽訂電梯供貨合同。9 月22 日，甲公司和丁公
司分別簽訂了與前述合同內(nèi)容基本一致的《電梯供貨及安裝合同》。兩份合同的第十一條第1
款約定，“買賣雙方在執(zhí)行合同過程中如發(fā)生爭執(zhí)，應(yīng)友好協(xié)商解決。如經(jīng)友好協(xié)商不能解
決時(shí)，該爭執(zhí)案件將提交仲裁進(jìn)行裁決。仲裁地點(diǎn)為香港，仲裁委員會(huì)將由買賣雙方認(rèn)可及
指派，仲裁程序和法律皆按香港現(xiàn)有之有關(guān)法例進(jìn)行�！鄙鲜龊贤�的簽署日期仍沿用1995
年1 月4 日，只是在合同尾注明“本合同修改日期：1995 年9 月25 日”。合同修改后，丙
公司未能供貨，僅于1996 年6 月退回甲公司貨款51 萬元人民幣，余款未能退回。甲公司在
催款未果的情況下，于1997 年1 月向中國法院提起訴訟。要求乙公司和丙公司退回剩余貨
款并支付相應(yīng)的利息。
某市中級人民法院在受理本案后，乙公司和丙公司在答辯期間提出了管轄異議，認(rèn)為
1995 年1 月4 日簽訂的合同沒有實(shí)際履行，且合同中訂有仲裁條款，因此，人民法院沒有
管轄權(quán)。甲公司則稱，當(dāng)事人于一天簽訂兩份合同，而且兩份合同選擇不同的仲裁委員會(huì)，
屬于對仲裁委員會(huì)約定不明，人民法院對該案有管轄權(quán)。
十六、《國際備用信用證慣例》（ISP98）及案例分析
由于用途的廣泛性和運(yùn)用的靈活性，備用信用證的業(yè)務(wù)量早已超過了商業(yè)信用證。以
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1998 年為例，全球備用.法，國際商會(huì)于1998 年4 月6 日正式頒布了《國際備用信用證慣例》
（Internaional Standby Practices ,簡稱ISP98，為國際商會(huì)第590 號(hào)出版物），并已于1999
年1 月1 日起正式實(shí)施。自1999 年以來，國內(nèi)有關(guān)企業(yè)已經(jīng)開始接到國外依據(jù)ISP98 開立
的備用信用證，但由于目前我國國內(nèi)尚未就ISP98 進(jìn)行深入研究和廣泛宣傳，致使備用信用
證在我國的使用受到了很大限制。因此，研究和學(xué)習(xí)ISP98 這一備用信用證的“國際游戲規(guī)
則”已經(jīng)成為我們的當(dāng)務(wù)之急。
案例分析一：
一開證行開立一份不可撤銷的備用信用證，通過A 行通知給受益人。信用證要求受益
人提供如下單據(jù)：
1、申請人違約聲明書，注明：“按照XXX 與YYY 公司之間達(dá)成的第111 號(hào)、日期為1994
年1 月1 日的合同，我方已于1994 年2 月2 日裝運(yùn)了SSS 加侖的油。發(fā)貨后，我方等待YYY
方按上面提及的合同規(guī)定付款長達(dá)120 天之久。YYY 方?jīng)]有支付應(yīng)付之款，因此，YYY 方
違反了合同條件。根據(jù)該備用信用證規(guī)定，我方有權(quán)支取申請人（YYY 公司）所欠USD 的
款項(xiàng)。
2、一份注明裝運(yùn)商品的商業(yè)發(fā)票副本。
3、一份證明裝運(yùn)了貨物并表示了裝運(yùn)日期的運(yùn)輸單據(jù)副本。
根據(jù)商業(yè)合同的要求，受益人裝運(yùn)了貨物，按照銷售合同，受益人對于應(yīng)付給他的款項(xiàng)
向YYY 方開立了發(fā)票，付款期限是120 天。裝運(yùn)后第121 天，受益人按照備用信用證的要
求備妥單據(jù)并提交給開證行索款。
開證行收到單據(jù)后，經(jīng)審核認(rèn)為單據(jù)不符拒絕接受，理由如下：按照UCP500 第四十三
條規(guī)定，單據(jù)必須不遲于裝運(yùn)日后21 天內(nèi)提交，裝運(yùn)日期是1994 年2 月2 日，而單據(jù)直至
1994 年6 月3 日才提交，受益人的交單構(gòu)成延遲交單。
請根據(jù)UCP500 的規(guī)定，分析開證行的拒付是否有理？
案例分析二：
G 銀行于1993 年3 月1 日開立一份以B 為受益人的備用信用證，規(guī)定于4 月1 日生效。
3 月14 日申請人指示開證行撤銷備用信用證。
請論據(jù)ISP98 的規(guī)定，分析上述做法可否？
分析：G 銀行必須拒絕執(zhí)行該項(xiàng)指示。備用信用證自3 月1 日開立后即不可撤銷，而備
用信用證的生效日，即4 月1 日代表的是可憑備用信用證提出索款要求的最早日期，但該日
期與備用信用證變?yōu)椴豢沙蜂N的時(shí)間無關(guān)。
所謂“獨(dú)立性”，是指盡管備用信用證是為擔(dān)保申請人和受益人之間的基礎(chǔ)合同而開立，
且備用信用證條款中常引述基礎(chǔ)合同，但備及信用證一經(jīng)開立，即獨(dú)立于基礎(chǔ)合同。也就是
說，開證人對受益人的付款責(zé)任是以受益人提交的與備用信用證條款表面相符的“單據(jù)”為
依據(jù)，而不介入確定申請人是否違約的事實(shí)�？梢�，“憑單付款”這一“單據(jù)化”特征，是
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包括備用信用證在內(nèi)的所有跟單信用證的共同本質(zhì)。
案例分析三：
應(yīng)B（潛在業(yè)主）之邀，P 遞交了一份標(biāo)價(jià)為1000 萬德國馬克的建筑工程投標(biāo)書，隨
附一份G 銀行開立的金額為50 萬德國馬克的備用信用證。最后，B 在證下提出索款要求，P
抗辯道：B 已與T 簽約，所以備用信用證已經(jīng)失效。請依據(jù)ISP98 分析G 銀行可否拒付？
分析：按照ISP98 的規(guī)定，備用信用證具有獨(dú)立性和單據(jù)化的特點(diǎn)，開證人對受益人的
付款責(zé)任是以受益人提交的與備用信用證條款表面相符的“單據(jù)”為依據(jù)，而不介入確定申
請人是否違約的事實(shí)。因此，除非P 能證明B 方的欺詐或其它權(quán)利濫用行為，并以此憑有
關(guān)適用法律構(gòu)成對B 方索款要求的有效抗辯，否則G 銀行必須付款。
4、備用信用證的確認(rèn)。ISP98 規(guī)定，受益人在提交單據(jù)時(shí)必須確認(rèn)該單據(jù)系某備用信
用證項(xiàng)下提交。確認(rèn)方法包括注明備用信用證完整號(hào)碼和開證人名稱或附上正本或副本備用
信用證；否則，受益人的交單視為無效。
案例分析四：
有一備用信用證要求受益人分期支款時(shí)須提供申請人違約的如下聲明：“因?yàn)樵诘狡谌?BR>申請人沒有對以下本票中的一張付款，因此，所開立匯票之金額代表開證申請人應(yīng)該支付而
未付的金額�！鄙暾埲嗽缬诜制诟犊钊�，即1999 年1 月1 日、1999 年2 月1 日、1999 年3
月1 日之前，在備用信用證外，直接向受益人支付了應(yīng)付的分期支款金額。因此，受益人毋
需在備用信用證項(xiàng)下開立特殊的分期支款匯票。
1999 年4 月2 日，在分期支款第四張本票到期后，申請人沒有像前三次那樣如期付款，
因此受益人向開證行提交了信用證所要求的違約聲明書和匯票，以便在備用信用證項(xiàng)下向開
證行索取申請人所欠款項(xiàng)。請問：按照ISP98 規(guī)定，開證行收到單據(jù)后可否拒絕付款？
分析：不能。這是因?yàn)椋�與UCP500 不同，ISP98 明確規(guī)定了每次交單均具有獨(dú)立性，
即受益人未能按期交單，并不影響下次交單。國際商會(huì)511 號(hào)文件特地提請備用信用證各當(dāng)
事人注意UCP500 第四十一條“分期支款/分期裝運(yùn)”的規(guī)定：“信用證規(guī)定在指定的不同期
限內(nèi)分期支款及/或裝運(yùn)，則信用證對該期及以后各期均視為無效。信用證另有規(guī)定者除外�！�
有些限定分期支款的備用信用證是保證申請人直接向受益人分期付款的，當(dāng)申請人未能向受
益人按期付款時(shí)，受益人才能在備用信用證項(xiàng)下向開證行索取該期款項(xiàng)。在這種備用信用證
下，有時(shí)因申請人業(yè)已在備用信用證外向受益人支付了某一期款項(xiàng)，受益人便不能再向開證
行索取該期款項(xiàng)。根據(jù)本條，這時(shí)信用證就失效了。如申請人事后違約，未直接向受益人支
付以后各期款項(xiàng)，受益人也不能向開證行索取以后各期款項(xiàng)。為避免這種情況的發(fā)生，
UCP500 工作小組向各國委員會(huì)建議，銀行開出備用信用證限定分期支款時(shí)，應(yīng)注意本條，
或在信用證內(nèi)規(guī)定不適用本條，或在信用證內(nèi)另作規(guī)定。在某些案例中，銀行時(shí)常爭論到
UCP500 第41 條適用于需要分期支款的備用信用證。因此，如果開立需要分期支款的備用
信用證時(shí)，謹(jǐn)慎的做法是在備用信用證中明確排除UCP500 第41 條的適用，或直接注明該
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備用信用證受ISP98 約束。
（2）開證人或其指定人對某一不符點(diǎn)交單的付款，無論是否已通知不符點(diǎn)的存在，都
不構(gòu)成其放棄該備用信用證下其它次不符點(diǎn)交單的拒付權(quán)力。
十七、CIC與ICC險(xiǎn)別責(zé)任范圍比較
在我國國際貿(mào)易實(shí)踐中，進(jìn)出口貨物的保險(xiǎn)一般要求采用“中國保險(xiǎn)條款”（China
Insurance Clause,CIC）,但隨著我國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展，目前，在我國企業(yè)以CIF 價(jià)格條
件對外出口時(shí)，有些外商也常會(huì)要求采用國際保險(xiǎn)市場上通用的英國倫敦保險(xiǎn)協(xié)會(huì)所制訂的
“協(xié)會(huì)貨物條款”（Institute Cargo Clauses, ICC）新條款進(jìn)行投保，我國出口企業(yè)有必要
對CIC 和ICC 新條款險(xiǎn)別的責(zé)任范圍進(jìn)行比較，這樣既有助于我們掌握各險(xiǎn)的精神實(shí)質(zhì)，
也有助于我們在工作中作好投保的選擇。
一切險(xiǎn)（All Risks,AR） ICC A險(xiǎn)
ICC 新條款的（A）險(xiǎn)對應(yīng)于CIC 的一切險(xiǎn)，其承保范圍采用“承保除規(guī)定的除外責(zé)任
以外的一切風(fēng)險(xiǎn)所造成保險(xiǎn)標(biāo)的損失”，看起來承保范圍很廣，但通過仔細(xì)分析其所列的除
外責(zé)任后，便會(huì)發(fā)出其實(shí)ICC（A）的承保范圍與一切險(xiǎn)幾乎等同，但對（A）險(xiǎn)的有些規(guī)
定還是值得注意的。
1、在（A）險(xiǎn)的一般除外責(zé)任中規(guī)定：歸因于被保險(xiǎn)人故意的不法行為造成的損失或
費(fèi)用保險(xiǎn)人不負(fù)賠償責(zé)任，并未規(guī)定歸因于其他人的故意不法行為造成的損失或費(fèi)用不負(fù)賠
償責(zé)任，說明（A）險(xiǎn)對除被保險(xiǎn)人以外的其他人的故意行為造成保險(xiǎn)標(biāo)的損失或費(fèi)用是負(fù)
責(zé)賠償?shù)�。這與我國海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款的除外責(zé)任并無差別。
2、在（A）險(xiǎn)的戰(zhàn)爭除外責(zé)任的規(guī)定中，將“海盜行為”排除在除外責(zé)任之外，說明
（A）險(xiǎn)對“海盜行為”的損失是負(fù)賠償責(zé)任的，這一點(diǎn)比我國一切險(xiǎn)的范圍大，因?yàn)樵谖?BR>國海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)只有加保戰(zhàn)爭險(xiǎn)時(shí)才對“海盜行為”的損失予以負(fù)責(zé)，如未加保戰(zhàn)爭是
不予負(fù)責(zé)的。
水漬險(xiǎn)（With Particular Average,WPA） ICC B險(xiǎn)
ICC 新條款的（B）險(xiǎn)對應(yīng)于CIC 的水漬險(xiǎn)，其承保范圍采用“列明風(fēng)險(xiǎn)”的方式，
從總體上來看，（B）險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)與水漬險(xiǎn)并無實(shí)質(zhì)性差別，但就其列出的承保風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任
來說，有兩點(diǎn)是必須注意的。
1、（ B）險(xiǎn)承保范圍中規(guī)定：“貨物在船舶或駁船裝卸時(shí)落�；虻�落造成任何整件的全
損”，說明它對裝卸時(shí)落�；虻�落造成的整件全損負(fù)責(zé)賠償，對部分損失是不予負(fù)責(zé)的。我
國海洋運(yùn)輸CIC 責(zé)任范圍規(guī)定：“在裝卸或轉(zhuǎn)運(yùn)時(shí)由于一件或整件貨物落海造成的全部或部
分損失”，說明CIC 對全損和部分損失都是負(fù)償責(zé)任。
2、在（B）險(xiǎn)的除外責(zé)任中規(guī)定：對“由任何個(gè)人或數(shù)人非法行為故意損壞或故意破
壞保險(xiǎn)標(biāo)的或其它任何部分”不負(fù)賠償責(zé)任。對“任何人”可以理解為包括被保險(xiǎn)人及其他
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一切人的故意行為所造成的損失都是不負(fù)賠償責(zé)任的。被保險(xiǎn)人如要獲得此保障，需加保新
附加險(xiǎn)“惡意損害條款”。而我國CIC 的除外責(zé)任中規(guī)定對“被保險(xiǎn)人的故意行為或過失所
造成的損失”是不負(fù)賠償責(zé)任的，說明我國條款僅限于被保險(xiǎn)人（包括被保險(xiǎn)人的代理人）
的故意行為或過失造成的損失不予負(fù)責(zé)，而對其他人的故意行為造成的損失是負(fù)責(zé)賠償?shù)摹?BR>以上兩點(diǎn)說明，（B）B 險(xiǎn)的責(zé)任范圍小于我國現(xiàn)行的水漬險(xiǎn)。
平安險(xiǎn)（Free from Particular Average）與ICC（C）的比較
ICC 新條款的（C）險(xiǎn)對應(yīng)于CIC 的平安險(xiǎn)，其承保范圍也采用“列明風(fēng)險(xiǎn)”的方式，
就兩者承保的責(zé)任范圍來看，差別也不大，但（C）險(xiǎn)的實(shí)際保障范圍明顯小于平安險(xiǎn)。這
可從以下三方面加以說明：
1、（ C）險(xiǎn)對自然災(zāi)害和一般性的意外事故均未列入責(zé)任范圍，如“地震、火山爆發(fā)、
雷電”以及“海水、湖水或河水進(jìn)入船舶、駁船、運(yùn)輸工具、集裝箱、大型海運(yùn)箱或貯存處
所”所致的損失都是不予賠償?shù)摹?BR>2、（ C）險(xiǎn)對裝卸或轉(zhuǎn)運(yùn)時(shí)由于一件或數(shù)件整件貨物落海造成的損失沒有列
入責(zé)任范圍，是不負(fù)賠償責(zé)任的。
3、在（C）險(xiǎn)的除外責(zé)任中，與（B）險(xiǎn)規(guī)定相同，“由任何個(gè)人或數(shù)人非法行為故意
損壞或故意破壞險(xiǎn)標(biāo)的或其他任何部分”不負(fù)責(zé)賠償。如獲得這些保障，同樣需加保新附加
險(xiǎn)“惡意損害條款�！�
附加險(xiǎn)的比較
ICC 新條款的附加險(xiǎn)只有三種，即協(xié)會(huì)戰(zhàn)爭險(xiǎn)、協(xié)會(huì)罷工險(xiǎn)加惡意損害險(xiǎn)。而我國CIC
的附加險(xiǎn)則分為一般附加險(xiǎn)（11 種）、特別附加險(xiǎn)（6 種）和特殊附加險(xiǎn)（3 種）。就承保責(zé)
任范圍來看，兩者無實(shí)質(zhì)性差別。
1、協(xié)會(huì)戰(zhàn)爭險(xiǎn)在除外責(zé)任中對敵對行為用原子武器造成貨物的損失有些變化。ICC 新
條款僅規(guī)定由于敵對行為使用原子武器等所致滅失或損害不予賠償責(zé)任，但對由于非敵對行
為使用原子武器等造成的滅失或損失必須負(fù)責(zé)。所謂“非敵對行為”，主要指敵對雙方以外
的海輪遭受他們使用原子武器所造成的滅失或損害，保險(xiǎn)人仍負(fù)賠償責(zé)任。
2、協(xié)會(huì)罷工險(xiǎn)只是在除外責(zé)任中增加了一條‘航程挫折”條款，主要對由于罷工而使
航程受挫折所造成的額外費(fèi)用不予負(fù)責(zé)。
3、協(xié)會(huì)惡意損害險(xiǎn)是新增加的附加險(xiǎn)，其承保范圍主要是對被保險(xiǎn)人以外的其他人（如
船長、船員等）的故意行為所致保險(xiǎn)標(biāo)的滅失或損害負(fù)賠償責(zé)任。但如果惡意損害是出于有
政治動(dòng)機(jī)的人的行為所致保險(xiǎn)標(biāo)的損失，不屬本險(xiǎn)別的保險(xiǎn)責(zé)任，該項(xiàng)損失應(yīng)屬于罷工險(xiǎn)的
承保范圍。協(xié)會(huì)惡意損害險(xiǎn)的承保范圍在ICC（A）的責(zé)任中已經(jīng)包括，只適用于在
ICC（B）和ICC（C）的基礎(chǔ)上加保。
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十八、聯(lián)營組成部門
——因外貿(mào)代理產(chǎn)生的民事責(zé)任由誰承擔(dān)
基本案情：
1986 年3 月為進(jìn)一步擴(kuò)大對外貿(mào)易，A 省紡織、機(jī)械、土畜和輕工等進(jìn)出口公司決定
聯(lián)合在國外設(shè)立貿(mào)易公司。經(jīng)協(xié)商一致，各方在組建過程中簽訂《章程（草案）》，規(guī)定在國
外設(shè)立新新貿(mào)易聯(lián)合公司，該聯(lián)合公司由紡織進(jìn)出口公司主辦，對外為有限責(zé)任公司，其他
進(jìn)出口公司可以在聯(lián)合公司下設(shè)立各自的商品業(yè)務(wù)部，聯(lián)合公司和各商品部均為獨(dú)立核算單
位，自負(fù)盈虧，各商品業(yè)務(wù)部與其在國內(nèi)的有關(guān)外貿(mào)公司對口負(fù)責(zé)，獨(dú)立經(jīng)營，接受其外貿(mào)
母公司的人事、經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理和指導(dǎo)。
1986 年11 月，外經(jīng)貿(mào)部做出《同意設(shè)立新新貿(mào)易聯(lián)合公司的批復(fù)》，同意在國外設(shè)立
新新貿(mào)易聯(lián)合公司，由紡織公司統(tǒng)一組織和管理，各外貿(mào)公司在公司內(nèi)設(shè)立商品部，實(shí)行獨(dú)
立核算，自負(fù)盈虧。
1991 年6 月，國內(nèi)甲公司與A 省土畜進(jìn)出口公司在新新聯(lián)合公司的商品部——新新貿(mào)
易聯(lián)合公司土畜商品部簽署外貿(mào)代理協(xié)議，委托土畜商品部代理出口價(jià)值300 萬美元的茶
葉，由甲公司組織貨源，土畜商品部負(fù)責(zé)對外銷售。
合同生效后，甲公司依約將貨物交付土畜商品部，履行了自身的義務(wù)。貨到后，新新
貿(mào)易聯(lián)合公司土畜商品部將貨物銷售后，因國外客戶的原因，無法依約向甲公司支付貨款，
從而產(chǎn)生爭議。
后甲公司向A 省土畜進(jìn)出口公司所在地的人民法院起訴，要求該公司依法承擔(dān)因未履
行有關(guān)償付貨款的合同義務(wù)造成的全部損失。A 省土畜進(jìn)出口公司辯稱，新新貿(mào)易聯(lián)合公司
的土畜商品部系獨(dú)立中間商，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，系外貿(mào)代理合同的一方當(dāng)事人，其‘與
A 省土畜進(jìn)出口公司無任何關(guān)系，甲公司應(yīng)依約向新新貿(mào)易聯(lián)合公司索賠。
十九、國際商事欺詐及風(fēng)險(xiǎn)防范案例分析
1、1994 年，中國內(nèi)地A 公司與美國D 公司、中國臺(tái)灣R 公司分別簽訂了3 份合同：
1、內(nèi)地A 公司與美國D 公司的購銷合同規(guī)定由A 公司向D 公司出口各類運(yùn)動(dòng)承兌交
單（D/A），也就是說，A 公司出貨后，D 公司對A 公司的匯票予以承兌后即可從代收銀行
取得裝運(yùn)單據(jù)，憑此提取貨物，到匯票90 天到期支付貨款。
2、國內(nèi)A 公司與臺(tái)灣R 公司的合同規(guī)定，由臺(tái)灣R 公司提供一部分健身器材產(chǎn)品，
由A 公司收購后出口給美國D 公司，另提供一部分零配件由中國公司自行在中國組織生產(chǎn)
后出口給美國D 公司。A 公司與R 公司的付款條件是元期信用證120 天付款。
3、臺(tái)灣R 公司向國內(nèi)A 公司出具的保證書保證美國D 公司付款。如D 公司不能按時(shí)、
按期付款，則R 公司負(fù)責(zé)償還A 公司的貨款本金，還要負(fù)責(zé)償還A 公司的貨款本金，還要
加付利息。
在此之前，A 公司曾經(jīng)對D 公司的資信進(jìn)行了調(diào)查，確認(rèn)該公司為股票上市公司，且
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有30 多年經(jīng)營體育器材的歷史，在臺(tái)灣和東南亞采購中沒有發(fā)生過不付款的惡性記錄。而
且，D 公司承諾對承兌交單的貨款，可通過其代理銀行發(fā)電給中方銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，提前支付
予A 公司。
A 公司認(rèn)為，他向美國D 公司收回貨款和向臺(tái)灣R 公司付款均為無期，其中有30 天
的時(shí)間差，其資金周轉(zhuǎn)應(yīng)沒有問題。而且美國D 公司承諾其在亞洲的采購均通過A 公司，
包括臺(tái)灣R 公司生產(chǎn)的產(chǎn)品當(dāng)然也應(yīng)通過A 公司出口美國。A 公司認(rèn)為這是一項(xiàng)“優(yōu)惠政
策”，則欣然接受。合同簽訂后，A 公司即開始積極執(zhí)行，對臺(tái)灣R 公司開出120 天遠(yuǎn)期信
用證收購其產(chǎn)品后每臺(tái)健身器加價(jià)8 美元后直接轉(zhuǎn)單售往美國。貨物出口集中在該年8 月至
12 月份。除了少部分貨款外，大部分貨款美方均以種種借口未予支付。次年1 月，美國D
公司電告中國A 公司，出口產(chǎn)品有部分不合格，美國D 公司宣布全面停止支付貨款。此時(shí)
A 公司已有數(shù)百萬美元的貨款無法回收。
于是，A 公司又與R 公司簽訂了一個(gè)協(xié)議，內(nèi)容是：有關(guān)與美國D 公司貨款拒付之事，
已委托美國律師提起之訴訟，雙方得保持一致行動(dòng)，任何一方不得單獨(dú)行動(dòng)與D 公司私下
和解。甲方（即A 公司）開出之信用證，如有必要時(shí)，乙方（即R 公司）得協(xié)助臺(tái)灣之相
關(guān)銀行同意付款日期展延之事。以上恐口說無憑，特立此協(xié)議書雙方各持乙份留存。這時(shí)，
國內(nèi)A 公司以為，一個(gè)聯(lián)手共同討伐美國D 公司的“神圣同盟”已經(jīng)形成。只等到美國的
官司勝訴后，再對臺(tái)灣R 公司付款，了結(jié)此事。然而，事與愿違，兩方面的事情發(fā)展都出
乎A 公司的意料之外。在對R 公司信用證付款方面，R 公司并沒有遵守其延期收款的承諾，
而是想在遠(yuǎn)期信用證到期之前，就將信用證進(jìn)行承兌，將款提走。A 公司知道后想在付款汽
在地香港法院申請禁止付款令，但被告知其成功希望幾近為零，因?yàn)樾庞米C一般情況下是不
能止付的。A 公司又想到臺(tái)灣對R 公司起訴，要求履行不兌付信用證的承諾。但又了解到
國內(nèi)公司到臺(tái)灣法院起訴臺(tái)灣企業(yè)，難度很大，因?yàn)樵谂_(tái)灣和祖國大陸無任何來往期間，臺(tái)
灣法庭不承認(rèn)A 公司和法人地位，特別是國有企業(yè)。另外一個(gè)途徑是，A 公司將債權(quán)轉(zhuǎn)讓
給（1）在香港注冊的關(guān)聯(lián)公司；或（2）轉(zhuǎn)讓給臺(tái)灣代理人，如律師，由債權(quán)受讓人通過臺(tái)
灣法院起訴，追討欠款。上述方式都需和臺(tái)灣當(dāng)?shù)芈蓭熒逃懞蠓侥艽_定。這里花費(fèi)的費(fèi)用不
說，官司打到最后，能拿回來多少錢也是個(gè)未知數(shù)。而且據(jù)了解，該擔(dān)保合同的效力本身也
是值得懷疑的。所以A 公司最后也就放棄了到臺(tái)灣訴訟追款的可能性。
A 公司在美國的訴訟情況也不順利。在馬里蘭地區(qū)法院A 公司以妨礙交易、商業(yè)欺詐
等為由，要求美國D 公司賠償720 萬美元。D 公司不甘示弱，以遲延交貨，貨物品質(zhì)缺陷，
以及由此給D 公司造成商譽(yù)損失等為由，對A 公司提出1100 萬美元的反訴。根據(jù)美國的民
事訴訟規(guī)則，法庭開庭前，雙方律師可以對事實(shí)和法律問題進(jìn)行充分的調(diào)查取證。為此，雙
方律師進(jìn)行了半年多的準(zhǔn)備工作，A 公司律師費(fèi)頗巨。在法院準(zhǔn)備開庭審理之前，事情又發(fā)
生了戲劇性的變化。美國D 公司在其公司注冊地紐約的破產(chǎn)法院，依據(jù)美國破產(chǎn)法第11 章
提出公司債務(wù)重組的申請。美國的破產(chǎn)法規(guī)定兩種情況：第7 章規(guī)定的是，對債務(wù)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)
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行清算以抵償債權(quán)人的債務(wù)。而第11 章則規(guī)定，在一定的條件下，可以暫時(shí)凍結(jié)債權(quán)，由
債務(wù)人提出新的經(jīng)營計(jì)劃，讓債務(wù)人有可以通過新的經(jīng)營活動(dòng)，逐步還清債務(wù)。本案中D
公司之所以提出第11 章債務(wù)重組的請求，是有其深遠(yuǎn)的考慮的。
從D 公司當(dāng)時(shí)債務(wù)結(jié)構(gòu)來看，可分為三類：（1）有擔(dān)保的債權(quán)。該債權(quán)主要屬于美國
的一家投資公司，約占D 公司全部債權(quán)的40%，但占全部可償債資產(chǎn)90%以上，也就是說，
如果D 公司清盤的話，其資產(chǎn)主要應(yīng)由擔(dān)保的債權(quán)人銀行接收，而銀行經(jīng)過審查后認(rèn)為，
如采取清算的方式，D 公司的資產(chǎn)根本不足以抵償其債，而如采用債務(wù)重組的方式，投資D
公司可獲得D 公司94%以上的股份從而控制該公司，并由此達(dá)到逐步收回其債權(quán)的目的。
此外，債務(wù)重組至少使銀行賬面上的不良資產(chǎn)率得以降低。所以，銀行作為D 公司的第一
位債權(quán)人，不希望D 公司清算。如D 公司進(jìn)行債務(wù)重組，銀行還可以提供新的貸款。這是
D 公司求之不得的。（2）無擔(dān)保的債權(quán)人。這類債權(quán)人排在有擔(dān)保的債權(quán)人之后。這類債權(quán)
人與有擔(dān)保的債權(quán)人的利益有矛盾，同時(shí)也不希望排列在其后的債權(quán)人能夠升格到同等地位
與其分享破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。（3）無擔(dān)保而且有爭議的債權(quán)。這類債權(quán)最后能否成立，往往需要由法
院經(jīng)審理后作出判定。A 公司的債即屬于這一類。
由此可見，A 公司在與D 公司的訴訟中處于十分不利的地位。
在馬里蘭州地方法院的訴訟，A 公司起訴D 公司的金額為720 萬美元，而D 公司的反
訴金額為1100 萬，如果A 公司不將官司繼續(xù)進(jìn)行下，D 公司的反訴可能反而成立，A 公司
討債不成，反而成了欠債人。如果A 公司將官司繼續(xù)打下去，據(jù)估計(jì)，A 公司有可能打贏
這場官司，但由于D 公司已在紐約提出破產(chǎn)債務(wù)重整，根據(jù)其提出的債務(wù)重整計(jì)劃，A 公
司最多只能拿到重組后的D 公司1%左右的股份，既不能參與公司的經(jīng)營管理，又無紅利可
分。
該股份的賬面價(jià)值不過10 萬美元。而市值比這個(gè)數(shù)字還要低。即使將股票出售，根據(jù)行情，
也只能收回2 萬—3 萬美元，還不足以支付律師費(fèi)。A 公司此時(shí)處于進(jìn)退兩難的境地。
最后，經(jīng)過反復(fù)的考慮和論證，并和美國律師進(jìn)行了充分的討論，權(quán)衡利弊后，在美
國法院的推動(dòng)下，A 公司和D 公司達(dá)成和解協(xié)議，雙方各自撤回其在美國馬里蘭州地方法
院的貨物買賣合同的起訴與反訴，D 公司對A 公司提供少量金額的賠償。A 公司撤回其在
紐約破產(chǎn)法院的債權(quán)申請。
2、資信調(diào)查不可少
香港人周某與某地某電器廠合資創(chuàng)辦企業(yè)，周某以合資企業(yè)所需部分設(shè)備作為資產(chǎn)進(jìn)行
投資。在合資企業(yè)建立過程中，周某以購買設(shè)備款項(xiàng)不足為由，要求該電器廠以自己的名義，
并由他作為代理人到國外購買合資企業(yè)所需設(shè)備。由于該電器廠急需從國外進(jìn)口電器機(jī)械設(shè)
備，且對國外市場不了解，便同意了周某的意見。但該廠將貨款(實(shí)為銀行貸款)匯出境外時(shí)，
周某神秘失蹤，貸款也隨之石沉大海。
分析：
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這是一宗代理進(jìn)口設(shè)備詐騙案，周某在此案中先以小額資金購買設(shè)備作為股本與大陸廠
家建立合資企業(yè)，從而取得該企業(yè)的信任，然后提出以自己作為代理人去購買進(jìn)口設(shè)備，最
后攜貸款逃之天天。之所以會(huì)出現(xiàn)此種詐騙案件，主要原因在于我方企業(yè)缺乏對周某的資信
調(diào)查，也缺乏對國際市場的了解，在周某提出作為代理人到國外購買設(shè)備時(shí)，對其缺乏防范
措施。
二十、此《購銷合同》實(shí)為外貿(mào)代理合同
1998 年5 月13 日，山西甲外貿(mào)公司就乙公司向甲公司購進(jìn)菲律賓鉻礦石簽訂了合同。
雙方約定了商品的規(guī)格、數(shù)量和價(jià)格。運(yùn)輸方式采用鐵路運(yùn)輸，由甲公司代理乙公司委托天
津新港的貨代公司發(fā)運(yùn)。于1998 年6 月30 日前在天津新港鐵路車板交貨。貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)、
銀行開證費(fèi)、承兌匯票貼息費(fèi)、商檢費(fèi)、海關(guān)手續(xù)費(fèi)、港務(wù)港雜費(fèi)等由乙公司自行承擔(dān)。合
同履行后，乙公司付給甲公司勞務(wù)費(fèi)按照貨物進(jìn)口的到岸價(jià)值的1%計(jì)算。雙方還約定，合
同簽訂后10 日內(nèi)乙公司向甲公司開出200 萬元銀行承兌匯票，作為甲公司對外開證的費(fèi)用，
剩余部分由甲公司向銀行貸款，乙公司作擔(dān)保。貨物到港后，乙公司一次性即期匯票付清全
部貨款及貨物的港雜港務(wù)費(fèi)、鐵路運(yùn)費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)。甲公司則應(yīng)向乙公司提供包括代理費(fèi)收據(jù)
在內(nèi)的各項(xiàng)單據(jù)。關(guān)于貨物質(zhì)量檢驗(yàn)，以CCIB 在天津港的檢驗(yàn)為準(zhǔn)，如檢驗(yàn)不合格而甲公
司對外付款，乙公司可以拒絕付款，甲公司應(yīng)承擔(dān)責(zé)任并支付10%的違約金。最后，雙方
以《購銷合同》的名義簽署了上述合同。
合同簽訂后，甲公司在接到乙公司的200 萬元匯票后依約向銀行申請剩余貸款250 萬
元的貸款，用于開立信用證，以購買鉻礦石。與此同時(shí)，乙公司以公司廠房作為抵押為甲公
司的250 萬元貸款提供擔(dān)保。由于甲公司的申請開證行認(rèn)為甲公司和乙公司處于異地，乙公
司不能為甲公司的貸款提供擔(dān)保，致使信用證未能按照甲公司與菲客商簽訂的買賣合同的約
定開出信用證，致使貨物不能按期發(fā)貨。
由于無法按期開出信用證，甲公司不能按期履行與國外客商簽訂的合同，導(dǎo)致在《購
銷合同》規(guī)定的交貨時(shí)間到來時(shí)，至此，雙方產(chǎn)生糾紛，乙公司要求甲公司賠償由于其違約
引起的全部損失和各項(xiàng)費(fèi)用。甲公司辯稱，甲公司違約的根本原因在于乙公司未能依約履行
其提供貨款以開立信用證的義務(wù)，導(dǎo)致貨物買賣合同無法履行，而《購銷合同》實(shí)質(zhì)上是《外
貿(mào)代理協(xié)議》，乙公司應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于對外貿(mào)易代理制的暫行規(guī)定》第10 條和第11 條的規(guī)
定，承擔(dān)全部責(zé)任。
人民法院在審理中認(rèn)定，盡管《購銷合同》中存在有關(guān)代理的條款，但根據(jù)合同的大
多數(shù)條款的規(guī)定，特別是乙公司先行支付200 萬元款項(xiàng)的行為，表明乙公司為履行合同已經(jīng)
支付了預(yù)付款，因此該合同屬于《購銷合同》，故甲公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由于其不能按期供貨而導(dǎo)
致乙公司產(chǎn)生的全部損失。
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二十一、合同雙方混合過錯(cuò)發(fā)生后的責(zé)任承擔(dān)
中國甲公司（買方）通過中國乙公司得知美國丙公司（賣方）可供豆油后，于1996
年10 月29 日將簽過字的647 號(hào)合同寄給丙公司。合同規(guī)定：賣方售給買方初榨豆油和精煉
豆油500 噸，單價(jià)350 美元，產(chǎn)地為泰國，CFR 中國�？诮回�；買方在1996 年11 月8 日
委托中國銀行開出以賣方為受益人的合同全額不可撤銷信用證，貨物裝船期為賣方收到信用
證后50 天之內(nèi)；全部貨物為中性包裝，單據(jù)（包括發(fā)票）以一套空郵、兩套隨船寄交買方。
11 月3 日丙公司在接到合同文本后，加注了“可以接受的信用證”，簽字寄回甲公司。
11 月6 日，甲公司按合同條款的規(guī)定開出信用證。丙公司于11 月10 日發(fā)電報(bào)，要求
甲公司對信用證作如下修改：1、增加“接受第三方單證”；2、刪除“中性包裝”；3、刪除
“發(fā)票隨船寄交買方”條款，但未說明理由。次日，甲公司發(fā)出電報(bào)，要求丙公司解釋“接
受第三者單證”的含義。丙公司回電稱，貨從泰國發(fā)出，除發(fā)票和匯票外，均為第三者單證，
同時(shí)聲稱，由于不合適信用證而致發(fā)貨遲延或價(jià)格上升，由甲公司承擔(dān)責(zé)任。11 月12 日，
丙公司又電催修正事宜。甲公司未答復(fù)，卻于11 月18 日同中國乙公司簽訂關(guān)于修改信用證
的補(bǔ)充協(xié)議，作為467 號(hào)合同的附件。11 月20 日，甲公司發(fā)出修改信用證函，只同意加入
“除發(fā)票和匯票外，可接受第三者單證”的條款。
1997 年1 月3 日，丙公司致函公司，稱因甲公司未及時(shí)開具可以接受的信用證，使丙
公司不能在泰國供貨商規(guī)定的最后期限以前開出信用證，供貨商已無法供貨，且價(jià)格上漲，
故建議撤銷合同，重新訂立合同。甲公司堅(jiān)持認(rèn)為丙公司有交貨義務(wù)，雙方協(xié)商未果。
甲公司于是提起仲裁，要求丙公司賠償包括銀行利息、管理費(fèi)用、轉(zhuǎn)售損失及利潤損
失等經(jīng)濟(jì)損失；又主張丙公司應(yīng)賠償全部合同貨物交貨日期國際市場價(jià)格與合同價(jià)格之間的
差價(jià)。
丙公司辯稱，甲公司未對該公司回寄的合同文本再次確認(rèn)，合同條款存在矛盾，因此
合同根本沒有成立。乙公司不是丙公司的代理人，其與甲公司的協(xié)議行為對丙公司不具有約
束力；合同確立的信用證為可以接受的信用證，甲公司未依照規(guī)定修改信用證，導(dǎo)致合同不
能履行等。
二十二、因一方根本違約導(dǎo)致合同解除
1994 年12 月，深圳甲公司與英國乙公司簽訂451 號(hào)合同，甲公司向乙公司購買法國
產(chǎn)青霉素針劑15 萬瓶，總價(jià)款8 萬美元。
1995 年3 月20 日，乙公司向中國衛(wèi)生部申請并取得了333 號(hào)進(jìn)口藥品許可證。許可
證規(guī)定，青霉素針劑的生產(chǎn)廠為：Teajon Co. 原產(chǎn)地為法國。甲公司在得到乙公司已獲取
許可證的通知后于1995 年4 月10 日開出信用證。信用證規(guī)定了麥頭標(biāo)志、藥品產(chǎn)地、單價(jià)、
總價(jià)款和價(jià)格術(shù)語。
1995 年5 月30 日，貨到目的港。經(jīng)目的港海關(guān)查驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)該批藥品的標(biāo)簽、批號(hào)、
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合同號(hào)、麥頭標(biāo)志與333 號(hào)許可證允許進(jìn)口的藥品完全不符。1995 年8 月28 日，目的港所
在地的藥品檢驗(yàn)機(jī)關(guān)出具藥品檢驗(yàn)證書，確認(rèn)“本品由于生產(chǎn)廠牌與提供的進(jìn)口藥品許可證
的生產(chǎn)藥廠名稱不符，不準(zhǔn)進(jìn)口�！�
甲公司在得知上述書面文件后立即通知乙公司。乙公司致函甲公司表示，將重新申請臨時(shí)
進(jìn)口許可證。雙方為此進(jìn)行了多次協(xié)商，但時(shí)至1995 年11 月13 日仍未有結(jié)果。于是甲公
司不得不將貨物退至法國馬賽港，但乙公司拒絕收回該批貨物，貨物又被退至中國大連港。
由于雙方的爭議得不到解決，甲公司于1996 年3 月4 日提起仲裁。甲公司稱，乙公司
的行為已經(jīng)構(gòu)成根本違約，要求解除451 號(hào)合同，請求乙公司返還貨款及利息、總貨款價(jià)值
10%的預(yù)期利潤，承擔(dān)退貨運(yùn)費(fèi)及利息和貨在馬賽港因乙公司無理拒收而發(fā)生的倉儲(chǔ)保管費(fèi)
用以及中國海關(guān)關(guān)稅等。
乙公司辯稱，已經(jīng)正確履行451 號(hào)合同，所交貨物完全符合合同規(guī)定。由于甲公司遲
開信用證，導(dǎo)致生產(chǎn)廠商無法及時(shí)通知甲公司，但商品的實(shí)際品質(zhì)與乙公司向中國衛(wèi)生部申
報(bào)的樣品的品質(zhì)完全一致。在貨物未能通關(guān)的情況下，甲公司不積極向中國醫(yī)藥部門申請一
次性進(jìn)口許可證，導(dǎo)致貨物最終未能入關(guān)。乙公司要求甲公司承擔(dān)自交貨時(shí)至目前的利息和
全部損失，要求甲公司接受貨物，不同意承擔(dān)甲公司提出的任何損失。
二十三、合同條款解釋的基本原則
1、1992 年5 月20 日，中國甲公司和香港乙公司簽訂《補(bǔ)償貿(mào)易合同書》。雙方約定，
在為期6 年的時(shí)間內(nèi)，乙公司提供美國最新制造的大理石開采生產(chǎn)線和技術(shù)及相關(guān)設(shè)備；甲
公司使用上述設(shè)備和技術(shù)，生產(chǎn)符合質(zhì)量要求的大理石板材，并全部返銷給乙公司。合同第
二條第2 款規(guī)定，乙公司在合同生效起3 個(gè)月內(nèi)將所有設(shè)備和配件運(yùn)至中國大連港。第四條
規(guī)定，必須由甲公司申請XX 信托投資公司擔(dān)保。
6 月15 日，該合同經(jīng)甲公司所在地主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，正式生效。合同生效后，甲公司
遂向XX 信托投資公司提出申請。XX 信托投資公司于7 月1 日開出了以乙公司為受益人的
擔(dān)保書。乙公司在收到擔(dān)保書后，通知甲公司，因其銀行不能接受該擔(dān)保書，要求甲公司對
擔(dān)保書進(jìn)行修改。8 月1 日XX 信托投資公司對擔(dān)保書做出修改。之后，乙公司再次通知甲
公司不能接受其擔(dān)保書，要求甲公司按照乙公司在香港找到的貸款機(jī)構(gòu)——XX 租賃國際公
司的格式擔(dān)保書中的條件提供擔(dān)保。8 月25 日，乙公司以傳真形式將XX 租賃國際公司的
格式擔(dān)保書通知給甲公司。根據(jù)該格式擔(dān)保書的規(guī)定，XX 租賃國際公司將成為《補(bǔ)償貿(mào)易
合同書》中約定的設(shè)備的出租人，甲公司成為設(shè)備的承租人，而乙公司成為設(shè)備的供貨人。
在接到上述文件后，甲公司立即向乙公司表示，把補(bǔ)償貿(mào)易改為設(shè)備租賃違背了補(bǔ)償貿(mào)易合
同的本意，不能接受，但同意開立可轉(zhuǎn)讓的以XX 租賃國了公司為受益人的擔(dān)保書。對此，
乙公司和XX 租賃國際公司表示不能接受。此后，甲公司與乙公司就如何開立擔(dān)保書的問題
多次協(xié)商。11 月26 日，乙公司致電甲公司，甲公司所提供的擔(dān)保書必須為XX 租賃國際公
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司或任何其他的金融機(jī)構(gòu)能接受。否則合同將無法繼續(xù)履行。但此后，雙方仍未能就如何出
具擔(dān)保書問題達(dá)成一致。于是，乙公司未能提供開采大理石的生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)。
1993 年1 月18 日，甲公司提起仲裁，認(rèn)為作為補(bǔ)償貿(mào)易的合作形式，買方開具擔(dān)保書，
只能擔(dān)保其對賣方的履約義務(wù)，此擔(dān)保不是融資擔(dān)保，擔(dān)保書的受益人應(yīng)是乙公司，而不是
乙公司的銀行。甲公司多次修改擔(dān)保書的目的在于為使合同盡快履行，而乙公司多次以擔(dān)保
書未辦妥為由，不履行合同規(guī)定的供貨義務(wù)是違約行為，給甲公司造成經(jīng)濟(jì)上的損失。故要
求乙公司賠償因?yàn)槁男性摵贤�而支付的各�?xiàng)費(fèi)用，包括為項(xiàng)目可行性研究支出的費(fèi)用以及預(yù)
期利潤。
乙公司辯稱，乙公司只有在甲公司開具的擔(dān)保書能為銀行接受的情況下，才能得到貸
款以購買設(shè)備。甲公司的擔(dān)保書不能為乙公司的金融機(jī)構(gòu)接受，而甲公司不按照金融機(jī)構(gòu)的
要求開具擔(dān)保書，致使乙公司無從得到貸款，無法按照合同的規(guī)定交付設(shè)備。因而要求甲公
司賠償因此導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失。
2、進(jìn)出口貿(mào)易合同中的審核要點(diǎn)
2002 年5 月初，我國某進(jìn)出口公司(簡稱A 公司)就某種有色礦產(chǎn)品出口一事向國外一
家公司(簡稱B 公司)發(fā)盤：可供氧化銻500 噸，USD 2 850／MTCIF 價(jià)，即期裝運(yùn)。B 公司
接到A 公司的發(fā)盤后，沒有明示接受，只來電要求A 公司貨物數(shù)量增加到600 噸，并適當(dāng)
降低貨物價(jià)格，并要求A 公司延長發(fā)盤的有效期。A 公司5 月15 日將貨物增加至600 噸，
價(jià)格為USD 2 800／MTCIF 價(jià)，有效期為5 月25 日。B 公司5 月23 日來電接受該發(fā)盤，但
附加條件“需提供適合海洋運(yùn)輸?shù)牧己冒�裝”。A 公司接到B 公司的接受時(shí)，發(fā)現(xiàn)國際市場
上氧化銻的價(jià)格猛漲，所以，A 公司拒絕B 公司的接受，并復(fù)電：“由于國際市場氧化銻產(chǎn)
品行情變化，在接到接受之前貨物已出售�！盉 公司堅(jiān)持合同已經(jīng)成立，要求A 公司履行合
同，或者賠償損失15 萬美元。
本案結(jié)果是：雙方經(jīng)過多次爭議和磋商，A 公司承認(rèn)合同成立，賠償B 公司12 萬美元。
分析：
本案A 公司承認(rèn)理虧，合同成立，并賠償B 公司的損失是合理的幾點(diǎn)值得注意：
(1)A 公司的業(yè)務(wù)人員知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)都不足，對國際市場行情沒有認(rèn)真分析和對B 公司的
工作意圖不了解。首先，該產(chǎn)品在那段時(shí)間價(jià)格肯定有向上趨勢，但不明顯。其次，B 公司
要求延長有效期是為了進(jìn)一步觀測市場的變化情況，所以他不表示是否接受。
(2)A 公司的業(yè)務(wù)人員對發(fā)虛盤和發(fā)實(shí)盤還不完全了解。B 公司接受的附加條件實(shí)際是
對原發(fā)盤要件(包裝條件)的修改，已經(jīng)不是接受，而是還盤，A 公司可以不接受。
(3)A 公司的復(fù)電也不對。沒有針對B 公司改變原發(fā)盤的要件，而是說貨物已出售，實(shí)
際上默認(rèn)合同已成立，那么賠償當(dāng)然就合理了�！�
二十四、跟單信用證中的“about”
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在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，國外銀行開來的跟單信用證中，常有使用“約”（about）字，例如，
在金融前面加上about (about USD. XXXX)或在貨物的數(shù)量前面加上“about”(about 2120
dozen of men slipper┄┄)或在“裝運(yùn)”后面加上“on or about ”（shipment on or
about ）等等，由于它的修飾位置不同，就有不同的意義。如用在裝運(yùn)條款中，則解釋為所
提及的日期為依據(jù)，自該日期前五天起至該日期后五天止，起訖日期包括在內(nèi)，前后共11
天。如果用在其他方面，則應(yīng)解釋為允許對有關(guān)金額或數(shù)量或單價(jià)有不超過10%的增減幅
度。按照國際商會(huì)跟單信用證所列的數(shù)量或單價(jià)時(shí)，應(yīng)解釋為允許對有關(guān)金額或數(shù)量或單價(jià)
有不超過10%的增減幅度。這里要注意的是，“例如，信用證中貨物的單價(jià)與數(shù)量條款中有
“約”詞語，但金額中沒有此類詞語，金額就不允許有上述幅度的增減。另外，在UCP 500
第46 條C 款規(guī)定，如果信用證用“于或約于（on or about ）一詞來規(guī)定裝運(yùn)日期，則
解釋為所提及的日期為依據(jù)，自該日期前五天起至日后五天止，起訖日期包括在內(nèi)，前后共
11 天。例如，信用證規(guī)定“約于1 月10 日裝運(yùn)（shipment on or about January 10）則
從1 月5 日起至1 月15 日止，在這11 天內(nèi)裝運(yùn)貨物，即為符合信用證要求。
然而，在實(shí)際工作中，各人對于增減幅度的看法，也有不同的理解，例如，在貨物的
數(shù)量中，假如有許多品種的話，是指貨物的總數(shù)量還是指每一品種的數(shù)量呢？香港匯豐銀行
有的審單員認(rèn)為，是指每一項(xiàng)品種的數(shù)量，而不是指貨物的總數(shù)量，但有的銀行審單員則與
此相反，即按貨的總數(shù)量來掌握，而不是以每一項(xiàng)品種的數(shù)量來掌握。對此，有的出口企業(yè)
提出問題，假如信用證規(guī)定是貨物的數(shù)量有“about”，即不超過10%的增減幅度，但未規(guī)定
每一品種的貨物數(shù)量有10%的增減幅度，受益人提交的發(fā)票中有的品種數(shù)量超過10%，有
的品種證行拒付，拒付是否合理。國際商會(huì)認(rèn)為，貨物數(shù)量有10%幅度，可以是指總貨量
數(shù)，也指每一品種的貨物數(shù)量，因此，開證行可以拒付。我們知道UCP500 是處理信用證業(yè)
務(wù)的“圣經(jīng)”，為了執(zhí)行UCP500 慣例，也就是為了避免開證行以此為由拒付，在出口審單
時(shí)應(yīng)同時(shí)掌握每一品種的數(shù)量和總貨量數(shù)，ICC 565 號(hào)出版物R238 已明確單項(xiàng)超過或少于
10%的拒付是有理的。在進(jìn)口開證時(shí)，為了明確起見，最好在信用證條款中規(guī)定每一品種貨
數(shù)量可以有10%的浮動(dòng)。
二十五、L/C陷阱條款坑人怎么辦？
1、“內(nèi)地的H 公司同一個(gè)港商訂了一份合同，港商通過銀行開出總金額100 萬美元的
L/C，受益人是H 公司。L/C 規(guī)定裝船前由買方檢驗(yàn)貨物并簽發(fā)檢驗(yàn)證明書，證明書上的簽
字，須由開證行證實(shí)。又規(guī)定裝船后，H 公司要將1/3 正本提單交給買方代表。等到貨物
快要出廠時(shí)，港商果然派了代表來驗(yàn)貨，當(dāng)場確認(rèn)貨的品質(zhì)沒有問題，并簽發(fā)了證明書。后
來，貨物裝船，H 公司拿到提單后，按照L/C 規(guī)定，又把1/3 正本提單給了港商代表。當(dāng)H
公司把單據(jù)送中行，中行向開證行寄單，開證行收到單據(jù)后，認(rèn)為檢驗(yàn)證明書上的簽字，同
開證行存檔的簽字不符，說這個(gè)簽字是假的，不能接單付款�！�
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2、對裝運(yùn)期的誤解而遭拒付
有一進(jìn)出口公司出口一批貨物，合同規(guī)定6 月份裝船，5 月中旬接到對方的l／C，規(guī)定：
“ShlpmentaherJune 20th till 30th”該公司6 月20 日裝船并取得B／L，但到銀行議付時(shí)被拒
絕。為什么?
分析：
《UCP500》中對“aher'’的解釋為：不包括所提及的日期。因此，6 月20 日的B／L，、
就與L／C 的規(guī)定不符，所以遭拒絕議付。如果是6 月21 日的B/L 就可以。
二十六、信用證法律關(guān)系中保兌行的法律責(zé)任
案情簡介：
1991 年4 月，中國甲公司與美國乙公司簽訂鋼材銷售合同。根據(jù)合同的規(guī)定，乙公司
在美國的丙銀行申請開出了不可撤銷即期信用證一份。通知行為美國丁銀行在華的分行。
8 月25 日，甲公司將貨物以多式聯(lián)運(yùn)方式，從內(nèi)地裝運(yùn)火車到香港轉(zhuǎn)海船運(yùn)往舊金山
港，并由當(dāng)?shù)赝膺\(yùn)公司簽發(fā)了陸海聯(lián)運(yùn)提單。8 月27 日，甲公司將全套單據(jù)寄交丁銀行在
華分議付，9 月1 日，丁銀行在華分行向甲公司發(fā)出了“銀行付款通知單”。
9 月12 日，全套單遭丙銀行拒付，理由是有2 個(gè)不符點(diǎn)：（1）提單未顯示“已裝船”
字樣；（ 2）裝運(yùn)標(biāo)志上表示的是整批貨物的總數(shù)量而不是每一紙箱中的數(shù)量。鑒于上述原因，
丙銀行要求丁銀行退回貨款。9 月26 日，丁銀行將丙銀行的第二份通知傳真給甲公司，通
知中稱，如果甲公司降價(jià)25%，開證申請人可接受所提示的有不符點(diǎn)的單據(jù)。甲公司傳真
答復(fù)，（ 1）本公司提供的單證并無任何不符點(diǎn)，不同意退單；（2）信用證系獨(dú)立于合同之外
的法律文件，客房的降價(jià)要求不應(yīng)在信用證項(xiàng)下予以解決；（3）丁銀行在華分行作為保兌行
應(yīng)按照國際慣例履行付款責(zé)任。
12 月1 日，丁銀行在華分行致函甲公司，“請示是否同意退單？”12 月5 日，甲公司
回函丁銀行表示，“我公司不同意降價(jià)，也不同意退單。作為保兌和議付行，你行負(fù)有及時(shí)
付款的責(zé)任�！�1992 年1 月丁銀行將全套單據(jù)退回給甲公司，甲公司則向丙銀行投訴，要求
保兌行履行支付貨款的責(zé)任。同年底，丁銀行在華分行將全部貨款連同理解支付給甲公司。
二十七、單證不符不能成為拒收貨物和拒付貨款
案情簡介：
1995 年6 月，甲外貿(mào)公司與乙公司簽訂代理進(jìn)口協(xié)議，約定由甲公司代理進(jìn)口1000 噸
苯乙烯，目的港張家港，CFR 價(jià)為每噸1200 美元，交貨時(shí)間為7 月30 日。貨物到港后由
甲公司通知乙公司，乙公司憑甲公司辦理的海關(guān)放行手續(xù)自行負(fù)責(zé)到港區(qū)提貨，甲公司收取
進(jìn)口貨物總價(jià)款的1%為代理費(fèi)。
之后，甲公司與美國的丙公司簽訂貨物進(jìn)口合同，約定購買丙公司1000 噸苯乙烯，采
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用的價(jià)格術(shù)語為CFR 每噸1200 美元，目的港為張家港；約采用信用證方式付款，在貨物裝
運(yùn)前30 天通過中國銀行,開立以美國丙公司為受益人的不可撤銷的信用證，貨物裝運(yùn)后，美
國丙公司應(yīng)立即將合同號(hào)、商品名稱、數(shù)量、毛重、船名和開船日期電告甲公司。甲公司于
7 月6 日開出總金額為120 萬美元的信用證。7 月11 日，丙公司將船情資料等電傳給甲公司。
收到電傳后的同日，甲公司電復(fù)稱，鑒于苯乙烯市場行情低迷，甲公司無法繼續(xù)經(jīng)營，懇請
暫緩裝運(yùn)，裝運(yùn)日期另定；考慮到長期合作關(guān)系，希望降低貨物價(jià)格并修改信用證條款。丙
公司在收到后仍按照合同約定裝船發(fā)運(yùn)。7 月25 日，船抵張家港，并于當(dāng)日開始卸貨。甲
公司和乙公司代表均在現(xiàn)場。7 月28 日，乙公司持甲公司交付的提單副本、發(fā)票、合同及
加工手冊等資料委托一公司向海關(guān)報(bào)關(guān)。海關(guān)以涉嫌走私將全部貨物扣押。
8 月5 日，信用證開證行中國銀行收到美國銀行的單據(jù)，經(jīng)審核后認(rèn)為單證存在不符點(diǎn)
而拒付。美國銀行予以反駁。8 月10 日，甲公司致電丙公司稱，由于信用證項(xiàng)下單證有不
符點(diǎn)，我公司無法贖單，我公司在沒有贖單的情況下不會(huì)對貨物采取任何行動(dòng)，報(bào)送與我公
司無關(guān)。中國海關(guān)后致函甲公司，表明所扣押的貨物涉嫌走私，故予以查封。鑒于苯乙烯保
質(zhì)期較短，為避免損失，海關(guān)同意甲公司將貨物在海關(guān)核定后變賣處理，否則由甲公司承擔(dān)
全部損失。甲公司在收到該函后未按照海關(guān)要求處理，貨物并于8 月29 日要求中國銀行拒
付信用證項(xiàng)下的所有貨款。次日，中國銀行通知美國銀行并退回全套單據(jù)。同年10 月15
日，美國丙公司以甲公司拒不履行應(yīng)盡的付款義務(wù)為由向中國法院提起訴訟。甲公司辨稱，
甲公司以信用證不符為由的拒付行為符合法律規(guī)定，乙公司擅自提貨和報(bào)送的行為屬于違約
違規(guī)的行為，與甲公司無涉，甲公司并未實(shí)際接受貨物，不應(yīng)承擔(dān)支付貨款的義務(wù)。
二十八、用好信用證開拓中東貿(mào)易
中東地區(qū)是我國紡織品出口的主要市場之一，近年來隨著中東局勢的緩和，經(jīng)濟(jì)的迅速
發(fā)展，石油收入穩(wěn)定，與我國進(jìn)出口貿(mào)易不斷擴(kuò)大，開來我國的信用證逐漸增加，為進(jìn)一步
促進(jìn)我國企業(yè)與中東貿(mào)易的順利開展，有必要探討中東地區(qū)各國各銀行信用證的情況，本文
是對該地區(qū)來證的一般特點(diǎn)以及繕制單據(jù)應(yīng)注意的事項(xiàng)的簡要介紹，供業(yè)者參考。
中東銀行形開證特點(diǎn)：
1、用證幣別一般是美元。
2、各銀行開來的信用證，一般都是即期不可撤銷信用證，不限制議付銀行，而是可由任何
銀行議付的自由議付信用證，同時(shí)，開證行也不要求通知信用證的通知行對其信用證保
兌。
3、信用證價(jià)格條款一般是CFR（成本加運(yùn)費(fèi)）或FOB（離岸價(jià)），一般不使用CIF（到岸
價(jià)或叫做成本加運(yùn)費(fèi)價(jià)）。同時(shí)，信用證規(guī)定，進(jìn)口商在當(dāng)?shù)剞k理保險(xiǎn)。
4、信用證中一般都有收取單證不符費(fèi)用的條款（當(dāng)每次提單有不符單據(jù)時(shí)，開證行將從貨
款中扣除不符點(diǎn)費(fèi)用），但各家銀行的標(biāo)準(zhǔn)不一樣。有的收取40 美元，也有的收取100
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美元，例如Habib Band AG Dubai 就收取100 美元。
5、信用證中一般都規(guī)定所有銀行費(fèi)用均由受益人負(fù)擔(dān)。另外，也有的信用證規(guī)定快郵費(fèi)用、
償付行的償付費(fèi)用以及電報(bào)費(fèi)或電傳費(fèi)用也由受益人負(fù)擔(dān)，對于這些條款，如果受益人
不接受，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系買方洽談，通過開證行來函或來電修改或取消，以便順利出運(yùn)貨物
和安全及時(shí)收匯。
6、中東地區(qū)各銀行信用證中除了有效日期外，一般還規(guī)定了交單日期，而且須在信用證的
有效日期之內(nèi)。但各家銀行的信用證規(guī)定時(shí)間不一樣，有的規(guī)定15 天，也有的規(guī)定21
天，對此應(yīng)特別注意。假如信用證沒有規(guī)定交單日期的期限，在這種情況下，就應(yīng)該按
照UCP500 第43 條A 款來掌握，即除規(guī)定交單到期日以外，每一要求提交運(yùn)輸單據(jù)的
信用證還應(yīng)規(guī)定一個(gè)裝運(yùn)日期后必須按照信用證條款交單的特定期限，如未規(guī)定期限，
銀行將接受晚于裝運(yùn)日21 天后提交的單據(jù)，但無論如何，單據(jù)不得晚于信用證到期日
提交。
7、信用證中一般都有明確的寄單索匯條款，而且有詳細(xì)的寄單地址和索匯地址。
8、信用證中除了具有一般的保證付款條款外，還具有明確而詳細(xì)的償付條款，但各家銀行
信用證的償付條款不一樣，一般有以下四種情況：
第一種是信用證中規(guī)定“單到付款”的條款，即議付銀行議付單據(jù)以后，應(yīng)把所有的單
據(jù)用一次或二次航郵或快郵寄給開證行，當(dāng)開證行收到單據(jù)相符的單據(jù)以后，再按照議付銀
行的交款指示，交給議付銀行的賬戶行，然后收賬。
第二種是向索的條款，即議付銀行議付單據(jù)以后應(yīng)把所有的單據(jù)分二次或一次用快郵
寄給開證行，同時(shí)，向其指定的償付銀行索匯。
第三種情況是信用證中雖然規(guī)定有償付名稱，但是議付銀行不能向其索償?shù)臈l款，需
要開證行收取單據(jù)以后，再授權(quán)向索。
第四種情況是開證行收單以后，再通知償付銀行的名稱，然后要求議付行向其償付行
索匯。
9、信用證中規(guī)定由國外開證申請人辦理投保，因此，受益人在貨物裝船以后應(yīng)在信用證中
規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將所有的裝運(yùn)情況直接通知開證人指定的保險(xiǎn)公司以及開證申請人。
10、信用證中一般規(guī)定不允許分批裝運(yùn)，但允許轉(zhuǎn)運(yùn)，也有的信用證限制只能在香港轉(zhuǎn)運(yùn)。
11、中東地區(qū)銀行開來的信用證中一般都有附加條款或者特殊條款：如（1）運(yùn)輸行出具的
單據(jù)不接受；（2）過期的單據(jù)和信用證日期以前出具的單據(jù)不接受；（3）所有單據(jù)和信
用證必須用英文制作；（4）所有單證必須注明開證行名稱、開證日期和信用證號(hào)碼等等。
12、信用證中一般都沒有信用證金額、數(shù)量和單價(jià)增減幅度和條款。
二十九、信用證詐騙案例
預(yù)借提單：
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案例A
某年某公司向科威特出口白瓜子10 公噸，原定裝“ELDINA”輪，由于信用證即將到
期，該公司向外運(yùn)公司預(yù)借提單，并向銀行議付了貨款。
但事后“ELDINA”輪未按時(shí)到達(dá)裝貨港口，該貨改裝其它船名的輪船，造成十分被動(dòng)
的局面。最后只得由中國銀行硬著頭皮商請開證行用新的提單替換舊的提單，并由我方補(bǔ)償
開證行由此而產(chǎn)生的包括利息在內(nèi)的費(fèi)用。這個(gè)案子雖然得到解決，對外已產(chǎn)生不良影響。
案例B
某年7 月，我某公司向利比亞出口貨物一批，貨在倉庫尚未裝船，公司即向船方預(yù)借
提單辦理結(jié)匯，在外輪開航一周以后，公司才發(fā)現(xiàn)貨物仍在倉庫內(nèi)。于是要求銀行退回全套
單據(jù)，但此時(shí)單據(jù)已經(jīng)全部寄出，只得將貨物交火車補(bǔ)運(yùn)香港，再由華夏公司在港代辦轉(zhuǎn)船。
倒簽提單
案例A
某年11 月，我國某進(jìn)出口分公司先后與倫敦B 公司和瑞士S 公司簽訂兩個(gè)出售農(nóng)產(chǎn)品
合同，共計(jì)3500 萬噸，價(jià)值82750 英鎊。裝運(yùn)日期為該年12 月至次年1 月，目的港均為鹿
特丹，付款條件為保兌的不可撤銷的信用證。該貨于次年2 月11 日裝船完畢。當(dāng)時(shí)外輪代
理公司應(yīng)我某公司的請求，按次年1 月31 日簽發(fā)“已裝船提單”，并憑此向中國銀行辦理結(jié)
匯待續(xù)，貨物到鹿特丹，經(jīng)買方聘請律師上船查閱航行日志，查實(shí)提單的簽發(fā)日期是偽造的，
立即憑律師拍攝的證據(jù)，向當(dāng)?shù)胤ㄔ嚎馗�，并由法院發(fā)出通知扣留該船。經(jīng)過4 個(gè)月的協(xié)商，
最后以我方某分公司同意賠款20600 英鎊，買方才撤回上訴。
案例B
某商品是我對某一地區(qū)傳統(tǒng)出口商品，我某出口公司根據(jù)合同上規(guī)定的交貨期并參照該
地區(qū)客戶來證情況（來證規(guī)定裝船期為4 月份）和貨源情況，于3 月底4 月初先后托運(yùn)該商
品一批。由于數(shù)量較大，當(dāng)時(shí)按4 月份船期表計(jì)配載于4 條船上，漂陽號(hào)輪（4 月15 號(hào)船
期），鳳鳴號(hào)輪（4 月30 日船期），太行山號(hào)輪（4 月15 日船期），龍山號(hào)輪（4 月30 日船
期），但因4 月份港口擁擠，進(jìn)口貨不能及時(shí)卸貨，出口貨的船舶泊位不足，以致海運(yùn)出口
跨月船達(dá)27 艘之多。結(jié)果上述4 船離港時(shí)間均大大推遲，漂陽號(hào)輪為5 月21 日，鳳鳴號(hào)輪
為5 月13 日，太行山號(hào)輪為5 月5 日，龍山號(hào)輪為5 月19 日。我公司為了能按來證規(guī)定的
裝運(yùn)期順利結(jié)匯，均倒簽提單。國外客戶鑒于貨物遲到，加之適逢國外市況下疲，于是要求
我方補(bǔ)償損失。我該商品對該地區(qū)業(yè)務(wù)一般均在每年兩次交易會(huì)上訂價(jià)；春交會(huì)上訂價(jià)適用
于從5 月份起至秋交會(huì)，秋交會(huì)訂價(jià)適用于10 月至翌年4 月。該年春交會(huì)價(jià)較前一年秋交
會(huì)價(jià)格低2%，客戶提出上述四輪貨應(yīng)按調(diào)低后的價(jià)格結(jié)算，結(jié)果我方只好退匯42800 元，
且在國外造成不良影響。
三十、可轉(zhuǎn)讓與不可轉(zhuǎn)讓信用證
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信用證分為可轉(zhuǎn)讓與不可轉(zhuǎn)讓兩種。不可轉(zhuǎn)讓信用證的利益只能是受益人本人享用，如
受益人不能執(zhí)行信用證條件，信用證只能過期作廢。凡未注明可轉(zhuǎn)讓字樣的信用證都是不可
轉(zhuǎn)讓信用證。
在可轉(zhuǎn)讓信用證下，開證行在開立信用證時(shí)，授權(quán)出口地銀行在受益人提出轉(zhuǎn)讓申請后，
可將信用證的部分或全部權(quán)利，轉(zhuǎn)讓給他人。此時(shí)原證的受益人為第一受益人，實(shí)際供貨商
為第二受益人。
1、什么會(huì)出現(xiàn)可轉(zhuǎn)讓信用證呢？
在貿(mào)易實(shí)務(wù)中，常會(huì)出現(xiàn)貨物的賣主（受益人）不是貨物的制造商的情況，他要從制
造商或供貨人那里先買進(jìn)貨物，然后才能向買主交貨。這個(gè)中間商買進(jìn)貨物需要一定的資金，
但他手中并不始終掌握資金。如果實(shí)際供貨人要求在交貨時(shí)立即付款，而他無法通過信貸途
徑取得融資時(shí)，他的資金周轉(zhuǎn)就會(huì)出現(xiàn)困難。另外，中間商想通過這筆交易謀取利潤，又不
愿讓實(shí)際供貨人與進(jìn)口商拉直關(guān)系。為了這個(gè)目的，中間商要求進(jìn)口商開立可轉(zhuǎn)讓信用證，
從而使出口中間商能夠把轉(zhuǎn)售貨物得來的貨款中的大部分轉(zhuǎn)讓化實(shí)際供貨人，貨款是的另一
部分就是他的利潤。而作為開證申請人的進(jìn)口商之所以接受這種信用證，是因?yàn)樗�同意另�?BR>個(gè)供貨人向他供貨，因?yàn)樗�不認(rèn)識(shí)這個(gè)供貨人，需要依靠他原來的貿(mào)易伙伴作為供貨的渠道。
2、可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓技巧
一般情況下，辦理轉(zhuǎn)讓的銀行即轉(zhuǎn)讓行都會(huì)重新繕打一份“新證”，以便將某些內(nèi)容作
適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，新證的大部分內(nèi)容與原證是相同的，尤其是兩份信用證的最終付款銀行都是
原證的開證行。因此，兩份信用證實(shí)際上可以看作是一證，但在以下幾個(gè)方面可以有變化：
（1）、第一受益人可以用自己的名字換下原證的申請人（即進(jìn)口商）。這樣可以防止第
二受益人與進(jìn)口商拉直關(guān)系。
（2）、貨物單價(jià)和信用證金額可以被減小。這樣，新證與原證的差額就是中間商的利
潤。
（3）、新證的投保比例可以有所增加。由于信用證金額減少了，要達(dá)到原證的保險(xiǎn)金
額要求，就應(yīng)提高新證的投保比例。
（4）、貨物的裝運(yùn)期與有效期可以提前，交單期可以縮短。這樣做，是為了保證在第
二受益人交單以后，第一受益人有足夠的時(shí)間替換發(fā)票和匯票。
三十一、限制議付信用證
限制議付信用證是議付信用證的一種，一般來說限制議付的銀行是由于開證行在異地，
即出口商所在地的分行或代理業(yè)務(wù)銀行或往來銀行或通知行來承擔(dān)議付，其優(yōu)點(diǎn)是開證銀行
與限制議付銀行往來可靠，手續(xù)簡便以及相對優(yōu)越性在于受益人為其匯票尋求付款的貼現(xiàn)費(fèi)
用一般少于自由議付信用證項(xiàng)下所需的費(fèi)用。另外，限制議付信用證的有效日期及地點(diǎn)都在
議金付行所在地，信用證項(xiàng)下的匯票付款人可以是開證行或信用證規(guī)定的其他銀行。
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三十二、出口商應(yīng)如何交單議付
開證行開出限制議付信用證的原因.不外乎有下述三點(diǎn)：一是，開證行有薏識(shí)地要把該
筆業(yè)務(wù)給他自己的聯(lián)行或給它指定的代理行來做，不準(zhǔn)別家銀行沾光，即所謂的“肥水不流
外人田”，如議付時(shí)收取費(fèi)用等；二是，由于信用證條款本身復(fù)雜或有些問題，需要特別注
意審查，開證行希望由指定的銀行、或代理行獨(dú)家代辦外，它們可以體會(huì)開證行的意圖，從
嚴(yán)掌握；三是，由于開證行本身的自信問題或名不見經(jīng)傳的小銀行、害怕自己開出的信用證
在有關(guān)的地點(diǎn)不能被任何銀行議付時(shí)。
出口商對于限制議付信用證項(xiàng)下的單證，必須嚴(yán)格審查，嚴(yán)格把關(guān)，做到嚴(yán)格相符、
四個(gè)一致，即單證一致、單單一致、單貨一致、單同一致。雖然信用證項(xiàng)下的單據(jù)銀行只靠
慮單證一致和單單一致，但就出口商而言，單貨一致、單同一致也同樣重要，否則即使銀行
付了款，事后進(jìn)口商仍可根據(jù)合同向出口商人索賠，另外，必須按信用證的要求將單據(jù)交給
其指定的銀行議付，決不能交給其他任何銀行議付，否則，開證行提出不符點(diǎn)或者退回單據(jù)。]
三十三、限制議付信用證中的限制條款
限制議付信用證的限制議付條款大致有如下方面內(nèi)容：
1.信用證中的“標(biāo)題”表示其功能。這是以信用證類別和信用證標(biāo)題表示其限制，如不
可撤銷、跟單、限制議付。
2、信用證以“承諾”條款表示其功能。不同功能的信用證，開證銀行書寫不同的內(nèi)容“承
諾”條款，以求適應(yīng)和表示其功能；限致議付信用證的“承諾”條款：WE HEREBY ENGAGE
WTTH YOU THAT ALL DRAWN IN CONFORWITY WITH THE TERMS
OF THIS RESTRICTED NEGOTLATION CREDIT WILL BE DULY
HONOURED ON PRESEITATION（本條款的涵義表示開證行對受益人的承諾并說明付款
銀行只能向簽發(fā)匯票的出票人付款）。
自由議付信用證的“承諾”條款：WE HEREBY ENGAGE WITH DRAWERS，
ENDORSERS AND BONA FNDE HOLDERS THAT DRAFTS DRAWN AND
NEGOTLATED IN COMPLIANCE WITH THE TERMS AND CONDITIONS OF
THIS CREDIT WIILBE DULY HONOURED ON PRESENTATION。本條款的涵義
是：凡根據(jù)本證開具與本證條款相等的匯票，并能按時(shí)提示和交出本證規(guī)定的單據(jù)，我行保
對出票人、背書人和正當(dāng)持有人承擔(dān)付款責(zé)任（須在本證有效期內(nèi)開具匯票并議付）
不得議付信用證的“ 承諾” 條款： WE HEREBY ENGAGE WITH
YOU （ BENEFICIARY ） THAT ALL DRAFTS DRAWN UNDER AND IN
COMFLIANCE WITH THE TERMS OF THIS CREDIT WILL DULY
HONOURED ON PRESENTATION AND ON DELIVERY OF DOCUMENTS AS
SPECIFIED TO THE DRAWEE BANK。本條款的涵義是；凡根據(jù)本證開具與本證條款
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相符的匯票，并能按照提示和按規(guī)定交出單據(jù)給付款行時(shí)，開證行有保證依時(shí)付款。
限制議付信用證及其條款
3、信用證的“匯票”條款表示期限制的：具有不同類型的信用證，要求在匯票下面和
匯票背面列有不同的條款。如： DRART（S） DRAWN UNDER IRREVOCABLE
DOCUMENTARY RESTRICTED NEGOTLATION CREDIT NO ┄┄OF ISSUING
BANK.（意為：依不可撤銷跟單限制議付信用證所簽發(fā)的匯票須注明開證銀行名稱和信用
證號(hào)碼）
DRARIS SO DRAWN MUST BE INSCRIBED WTTH THE NUMBER AND
DATE OF THIS RESTRICTED NEGOTIATION CREDTT.(開具匯票須注明本限制議
付信用證的號(hào)碼和日期)。
4、信用證的“正文條款”表示其限制。
如：WE（THE ISSUING BANK）HEREBY ISSUE IN YOUR FAVOUR THIS
IRREVOCABLE DOCUMENTARY BESTRICTED NEGOTIATION CREDIT WHICH
IS AVAILABLE BY NEGOTLATION OF YOUR DRAFT(S)。（意為：開證銀行開立
的貴公司為受益人的不可撤銷跟單限制議付信用證，并授權(quán)貴公司簽發(fā)匯票，以供議付）。
5、信用證中以“限制議付”條款表示其限制。
限制議付的條款種類繁多，表達(dá)方式不一。有的信用證是用一種具體的限制議付條款來
限制議付的，例如“本信用證限制由某某銀行議付”，也有的信用證是使用更加間接的方式，
例如“償付時(shí)，請借記我行開在你行的賬戶”。顯然，這條指示是針對通知行所說明，這就
構(gòu)成了限制文句，由于種類很多，現(xiàn)將條款一一介紹：
（1 ）、NEGOTIATION OF THIS CREDIT RESTRICTED TO THE XXX
BANK WHOHAS SPECLAL REIMBURSEMENT ARRANGEMENT WITH
CREDIT ISSUING BANK.(本信用證限制某銀行議付,某銀行與信用證開證行已
有特殊償付協(xié)議).
（2）、THE NEGOTIATION OF THIS CREDIT MUST THROUGH XXXX
BANK.（本信用證議付必須通過某某銀行）。
（3）、NEGOTIATIONS UNDER THIS CREDIT ARE RESTRICTED TO XXX
BANK.（本信用證限制某某銀行議討）。
（ 4 ）、NEGOTIATION UNDER THIS CREDIT IS RESIRICTED TO
ADVISING BANK.(本信用證限制通知行議付)。
（5）、DRAFIS DRAWN UNDER THIS CRDEIT ARE NEGOTIABLE┄┄┄
BANK……PLACE（依本信用證簽發(fā)的匯票限XXX 某地XXX 銀行議付）。
（6）、PLEASE CLAIMS REIMBURSEMENT BY DRAWING ON OUR A/ C
WITH YOUR NEW YORK.(請貴行向你的紐約行索債,并在我的賬戶支取).
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（7） TRANSMITTED THROUGH XXX BANK WHO ARE AUTHORISED
NEGOTIATION YOUR DRAFTS.(本證由某銀行轉(zhuǎn)遞，該某銀行被授權(quán)議付
你的匯票)。
（8） XXX FROM THE BANK THROUTH WHICH THIS CREDIT HAS
BEEN ADVISED WHO SHOULD REIMBURSE THEMSELVES ON
ACCORDANCE WITH STANDING ARRANGEMENT.（本證由通知行通
知，該行可按照標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議索償）。
（9） RAFT DRAWN ON ADVISING BANK.（本信用證項(xiàng)下的匯票做成以通
行為付款人）。
（10） NEGOTLATNON UNDER THIS GREDIT ARE RESTRICTED TO
XXX BANK ONLY.(本信用證僅限于某某銀行議付)
（11） LETTER OF CREDIT IS NEGOTIATED THROUGH GROUP
OFFISES ONLY.（本信用證僅限于集團(tuán)內(nèi)銀行議付）。
（12） NEGOTLABLE THROUGH YOU ONLY.（本信用證僅由你行議付）。
（13） NEGOTLATIONS ARE RESTRNCTED ON XXX BANK ONLY，
DOCUMENTS NEGOTLATED BY OTHERS BANKS MAY BE
RETURNED BY US AT THEIR RISKS.(本信用證僅由某銀行議付，如其
他銀行議付，開證行將要退單，風(fēng)險(xiǎn)由他行承擔(dān))。
（14） DATE AND PLACE OF EXPIRY ； XXX WITH
YOURGOODSELVES FOR PRESENTATION OF DOCUMENTS（. 本信用
證的有效期內(nèi)在貴行交單）。
（15） AFTER NEGOTIATION ， PLEASE PRESENT DRAFTS AND
DOCUMENTS TO XXX BANK WHO HOLDS SPECIAL
INSTRUCTIONS REGARDING DOCUMENTS XXX DISPOSAL AND
REIMBURSEMENT OF THE LETTER OF CREDIT.（議付以后，交單
據(jù)和匯票給某銀行，該行有處理本信用證項(xiàng)下的單證和償付的指示）。
三十四、如何審核信用證
審證是一項(xiàng)原則性和技術(shù)性都很強(qiáng)的工作，直接關(guān)系到執(zhí)行政策和受匯的安全，因此，
一定要認(rèn)真地進(jìn)行，應(yīng)以國家當(dāng)前的的方針政策為依據(jù)（外貿(mào)服從外交），以合同為基礎(chǔ)，
參照國際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例第500 號(hào)出版物（以下簡稱ucp500）來進(jìn)行，必須對信
用證的全文和附件（如有的話）以及證實(shí)書等，從頭到尾、從左到右、從上到下，前前后后，
遂條、遂句、遂字地進(jìn)行仔細(xì)審核，如果有信用證修改，也要依次與原證對照分析是否對原
證的修改補(bǔ)充或刪除，求得應(yīng)按其執(zhí)行的后條款。
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1、有關(guān)當(dāng)事人對信用證的審核
開證行依照開證申請人的指示開出信用證，委托另一家銀行（通知行）將信用證通知受益人，
以便受益人能夠利用證做證下業(yè)務(wù)。信用證開出以后，開證申請人、通知行和受益人都要對
開證行開出的信用證進(jìn)行仔細(xì)地審核，但是，銀行與出口商雙方應(yīng)分工合作，既要共同認(rèn)真
審核信用證的總內(nèi)容，又要對審核重點(diǎn)各有所側(cè)重，銀行應(yīng)側(cè)重于議付、受匯方面，如對開
證行、償付行或保兌行的資信、態(tài)度和經(jīng)營作風(fēng)以及對付款辦法、使用貨幣、匯率、利率等
條款的審核；出口商（受益人）側(cè)重于交貨履約方面，如對貨運(yùn)單據(jù)、價(jià)格條件、運(yùn)輸方式、
裝運(yùn)等條款進(jìn)行審核，并特別要與要關(guān)合約、函電進(jìn)行核對，以確保貨物如期出運(yùn)與安全收
匯，現(xiàn)分述如下：
2、證申請人對信用證的審核
開證申請人的審核主要是檢查開證行是否嚴(yán)格遵守他的指示，并進(jìn)一步確定信用證與基
礎(chǔ)合同是否相符，如果經(jīng)審核信用證發(fā)現(xiàn)問題，可以及時(shí)要求開證行對信用證進(jìn)行修改，以
確保信用證符合買賣雙方簽訂的基礎(chǔ)合約。
3、受益人對信用證的審核
受益人審查信用證的一般內(nèi)容，應(yīng)注意以下問題：
（1）審查開證期和開證地點(diǎn)。如果開證行漏填開日期和開證地點(diǎn)，或開證日期和開
證地點(diǎn)不正確的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)要求開證行證實(shí)。
（2）嚴(yán)格審核信用證受益人的名稱地址。如果有錯(cuò)應(yīng)立即電洽開證行予以證實(shí)，并
及時(shí)修改更正，避免制單議付時(shí)影響收匯。
（3）審查議付行地點(diǎn)和到期地點(diǎn)，開來信用證的議付地和到期地點(diǎn)一般應(yīng)在我國境
內(nèi)。如果在國外，應(yīng)提醒受益人注意，再由受益人斟酌是否要求開證行修改。
（4）審查信用證所列貨幣和金額。開來信用證的貨幣必須是自由兌換的貨幣，來證
金額的大小寫應(yīng)該一致。
（5）信用證保兌換的審查。如開證行來證要求通知行加具保兌，通知行應(yīng)根據(jù)總行代
理行政策和開證行資信，可以接受來證者，如條款清楚，金額并不太大，原則上可以加具保
兌。如經(jīng)研究不能加保，應(yīng)根據(jù)UCP500 第9 條C 款的規(guī)定，即1、如果另一家銀行經(jīng)開證
行授權(quán)或應(yīng)其請求，對信用證加具保兌，如果它不準(zhǔn)備照辦，則必須不遲延地通知開證行；
2、除非開證行在授權(quán)或請求保兌時(shí)另有規(guī)定，通知行可不加保兌地將信用證通知受益人。
（6）生效條款的審核。有的國外銀行開來的信用證上加注：“This credit will become
operative only on receipt of the mail confirmation.”等等字樣或在修改上注明
“Importana note :This amendment will not become operative until conformity
and payment of our charges .”等等字樣,這些都是生效條款,對于有條件生效的信用證或
有條件生效的修改,應(yīng)提醒公司注意,待生效條件實(shí)現(xiàn)后,才能辦理發(fā)貨\交單議付等.
(7)審查開證行的責(zé)任條款.國外開證行一般遵守跟單信用證統(tǒng)一慣例,并愿意依照“慣
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例”解釋信用證條款,在信用證上通常注明“本證受跟單信用證統(tǒng)一慣例的約束”,如果國外開
證行沒有保證付款的聲明,或沒有注明“本證受跟單信用證統(tǒng)一慣例的約束”或額外附加某
種“保留”和“限制”條款，銀行將不予接受，應(yīng)要求開證行修改。因此，信用證的開證行
必須有明確的保證付款責(zé)任的條款，如信用證由第三家銀行保兌，保兌行承擔(dān)的責(zé)任也必須
明確，以利安全受匯。
（8）審查開證行的償付條款。信用證中除了有開證行的保證付款責(zé)任條款外，還應(yīng)該
有具體的償付條款，而且償付條款必須明確、合理，對于索匯路線迂回，環(huán)節(jié)過多以及其他
影響及時(shí)收匯的條款，要及時(shí)聯(lián)系開證行修改。
4、對裝運(yùn)港和目的港的審核
裝運(yùn)港：亦稱起運(yùn)港口，除來證指定的裝船港口名稱者，則必須與提單所列明者完全一致。
例如來證規(guī)定裝運(yùn)口岸為新港，雖然天津與新港同屬于天津市范圍，但我們不能向銀行提供
以天津港作為裝船口岸的提單，在這種情況下或?qū)⒇浳镞\(yùn)往新港裝船或洽談開證人辦理信用
證的修改。另外，有些銀行開來的一些信用證，往往在證上不列明具體的裝船港口岸，而在
信用證上的起運(yùn)地點(diǎn)一欄中寫上“從你地”字樣。這里所指的“你地”應(yīng)理解為該證的受益
人所在地。如受益人地址寫廣州，則該證項(xiàng)下貨物的起運(yùn)口岸只能是廣州，假如貨物須在汕
頭或其他口岸裝運(yùn)，則應(yīng)該給予修改信用證裝運(yùn)口岸。
目的港：目的港是指信用證規(guī)定的貨物最終御貨港口，在核對信用證與合同是否相符時(shí)，應(yīng)
注意以下幾點(diǎn)：
1.如原成交合約未列有具體港名稱，僅籠統(tǒng)寫成“某國家的主要港口”字樣，諸如“英
國主要港口”甚至“歐州主要港口”等等，但是在買方開來的信用證上都指定有具體的裝貨
港口，在這種情況下，如卸貨港為通常的知名大港則無問題，否則應(yīng)弄清該指定的目的港是
否確屬主要港口抑系偏僻小港，以及船期如何，同時(shí)還要了解船公司在收取費(fèi)用上是否較之
一般主要港口為高。如果在經(jīng)濟(jì)上對我們不利，則需要視具體交易情況，向客戶交涉辦理修
改或要買方增加運(yùn)費(fèi)。由于對主要港口的含義，有時(shí)買賣雙方解釋不一致，最好在爭取成交
時(shí)，能將目的港確定并在合同上予以注明。
2、在發(fā)現(xiàn)買方開來的信用證上擅自變更原合約所規(guī)定的目的港時(shí)，除應(yīng)考慮上述的經(jīng)
濟(jì)后果外，還必須注意，改變后的目的港所在國家對所裝運(yùn)的貨物有無規(guī)定有配額或進(jìn)口許
可證等限制的做法。并對此所造成的后果應(yīng)特別留心，不能大意。
5、對各種單據(jù)的審核：
由于開證銀行的不同，信用證的要求各異，故要求受益人提供的單據(jù)也不一樣，但信用
證都有規(guī)定單據(jù)的要求，也有非規(guī)定單據(jù)的要求，根據(jù)慣例，即慣例規(guī)定或要求的單據(jù)是運(yùn)
輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)和商業(yè)發(fā)票這三種單據(jù)，非規(guī)定單據(jù)是指本慣例所規(guī)定的運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)
單據(jù)和商業(yè)發(fā)票這三種單據(jù)以外的其他單據(jù)，這類單據(jù)種類繁多，各有不同的使用條件，因
此，必須按信用證的要求以及商品性質(zhì)來決定與審核，例如：有的單證是否能夠提供，單據(jù)
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的要求內(nèi)容是否能辦到等等。茲分述如下：
（1）提單：提單是證明有關(guān)貨物已裝船的正式文件，買主往往為了能及時(shí)取到貨物，投
放市場，即在信用證上加添一些限制性條款。諸如：（a）不接受過期提單。所謂過期提單系
指貨物到達(dá)目的的港的時(shí)間早于買方從銀行收到提單的時(shí)間，這樣，商人就因未能及時(shí)提貨
而增加費(fèi)用的開支。特別是在所訂貨物價(jià)格呈下跌的趨勢或具有較強(qiáng)季節(jié)性及花色流行性的
商品，如不能馬上提貨銷售，則商人要遭受不少損失，因此，買方多不愿接受過期提單，造
成過期提單的原因，一是由于受益人因各種原因未能早日將貨物裝船后向銀行交單議付，因
而延誤了議付行向開證行寄單的時(shí)間；另一是裝貨港與目的港距離很近，例如：廣州至香港、
天津至日本港口等，一般都能很快到達(dá)，況且出口商與議付銀行之間還有一個(gè)合理的時(shí)間辦
理交單、審單及寄單事宜，在這種情況下，造成過期提單是不可避免的。因此，應(yīng)該洽談商
議予以修改或刪除。（b）指定班輪或船公司來承運(yùn)貨物。這種情況多見于遠(yuǎn)洋地區(qū)如南、北
歐等國家的來證，主要原因據(jù)說是這些被開證人指定裝其貨物的班輪或船公司屬下的船只有
的是靠港比較準(zhǔn)時(shí)，有利于商人在銷售上的安排，也有的是進(jìn)口商在這些船公司參與股份，
或業(yè)務(wù)上來往的特殊關(guān)系。但是這種限制給出口商帶來了不便，因此，對來證中指定的班輪
或船公司必須事先進(jìn)行了解，如系CIF 或C&F 的價(jià)格條款，則需了解其運(yùn)輸費(fèi)用是否高于
我們自行洽載的船公司。另外，在其規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)能否逢有該指定班輪或船公司的航輪班，
以及載位的可能性等，如果有對賣方不利之處，均應(yīng)洽改或不接受這種條款。
（2）、保險(xiǎn)單證（保險(xiǎn)單或保險(xiǎn)證明）
信用證中以CIF 為價(jià)格條件的交易中，出口商（受益人）欲提交保險(xiǎn)單證，保險(xiǎn)的內(nèi)容須
按照信用證要求繕制。但是，進(jìn)口商怕貨物在運(yùn)輸途中受損，往往在信用證的保險(xiǎn)條款中增
加一些合同規(guī)定投保險(xiǎn)別以外的要求，企圖把一些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，因此，我們必須對
信用證的保險(xiǎn)條款認(rèn)真深入的審核，對那些含義不明的或陌生的條文應(yīng)隨時(shí)與保險(xiǎn)公司聯(lián)
系，決定可否接受。就一般情況來說，開證人在來證中所列，在合同規(guī)定之外要求的保險(xiǎn)責(zé)
任范圍，大概有以下幾種：
a 加大被保商品的投保金額。按照一般商品的國際慣例凡以CIF 價(jià)格條件成交的合同，
均由賣方按發(fā)票金額增加10%作為投保額，但是，有些商人認(rèn)為，一旦所保貨物在運(yùn)輸途
中受到損失，而從保險(xiǎn)公司所得到的10%的貨物賠償，在扣除一切應(yīng)付費(fèi)用后尚不足以彌
補(bǔ)該項(xiàng)交易應(yīng)獲得的利潤。因此，要求將保險(xiǎn)金額增大，以求在萬一情況下，能從保險(xiǎn)公司
取得較多的賠償。按照我國保險(xiǎn)公司目前做法，對質(zhì)量認(rèn)可的增保金額最多不能超過發(fā)票金
額的130%，并須增收保險(xiǎn)費(fèi)用，對超過該限額者，則被認(rèn)為是不合理的要求，因此是否可
以接受事先必須征得保險(xiǎn)公司的同意。
b 改變貨物的最終目的地。由合約規(guī)定的目的港更伸延至某一內(nèi)陸城市。遇有這種情況，
來證必須明確列明有關(guān)該內(nèi)陸城市的名稱及其所在國名和運(yùn)輸方式，在無特殊情況下，保險(xiǎn)
公司可以接受承保，但買方必須支付伸延至內(nèi)陸城市運(yùn)段保險(xiǎn)費(fèi)用。
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c 要求承保由于貨物內(nèi)在質(zhì)量問題所造成的損失。根據(jù)國際慣例和保險(xiǎn)公司規(guī)定，保險(xiǎn)
公司對承保的貨物，僅負(fù)責(zé)賠償按約定的險(xiǎn)別并限于因外來因素所造成貨物的損失，至于貨
物內(nèi)在質(zhì)量方面的保險(xiǎn)要求是不為保險(xiǎn)公司接受的。
d 成交合約的價(jià)格條件為C&F 而來證為CIF 條款或合約為CIF 而來證要求扣除保險(xiǎn)費(fèi)
改為C&F 條款。對于前者為信用證規(guī)定應(yīng)付之保險(xiǎn)費(fèi)用可以在來證項(xiàng)下支付者，對我方可
以增加外匯收入，并無不利，則可以接受代為投保。至于后者，因?yàn)閲�際貿(mào)易的保險(xiǎn)費(fèi)是國
家無形貿(mào)易外匯收入的來源之一，最好說服買方仍按CIF 條件履約，由我方代辦保險(xiǎn)。
e 要求延長貨物運(yùn)抵目的港卸后到進(jìn)入買方倉庫這段保險(xiǎn)期，按照一般慣例，在倉至倉
條款下貨物運(yùn)抵保險(xiǎn)單所列的目的港卸貨后，如不能在60 天期限內(nèi)進(jìn)入買方倉庫，逾期保
險(xiǎn)公司則將終止其保險(xiǎn)責(zé)任。但是，買方有時(shí)由于某些原因，在開證時(shí)，將上述期限注明為
90 天或更長一些，如有的在貨物已出運(yùn)后，再通知銀行修改延長上述60 天的期限，有時(shí)還
要增�；痣U(xiǎn)險(xiǎn)別。在這種情況下，事先也必須征得保險(xiǎn)公司同意和客戶承擔(dān)應(yīng)負(fù)的加保費(fèi)用
后方可為之。
6、信用證的修改及銀行費(fèi)用的審核
(1)信用證的修改
信用證的任何修改，都屬于原來信用證的不可分割部分、有關(guān)條款將以修改后的內(nèi)容為
準(zhǔn)。信用證有關(guān)條款的修改、有的是應(yīng)賣方要求來進(jìn)行的，也有的是買方主動(dòng)作出的，因此，
賣方在收到銀行送來的信用證修改通知書后，必須毫不遲延地與原證相互核對，并要注意以
下各點(diǎn)：
a 與原信用證號(hào)碼是否相符，以及修改次數(shù)的順序號(hào)是否要連續(xù)，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)號(hào)、跳號(hào)應(yīng)
向銀行進(jìn)行重調(diào)以免遺漏。
b 信用證修改書上所列各項(xiàng)修改后的條款都應(yīng)該被視為一組不可分割的整體。這就是說
不能對一次所列修改的內(nèi)容有的予以接受，而有的則予以拒絕，只能是全部接受或全部拒絕。
對不能接受的信用證修改書，按照慣例賣方應(yīng)在收到銀行正式電報(bào)或函件修改書后三個(gè)工作
日內(nèi)，將該修改書退回銀行，并說明不能接受，否則作為接受論處，賣方必須按照修改后條
款，無條件地照辦。
c 有時(shí)，我們在日常出口業(yè)務(wù)中會(huì)遇到雖然買方已應(yīng)要求正在辦理信用證修改的答復(fù)為
“修改中”或“展期中”，但在尚未收到銀行正式通知書的情況下，船期在即、貨物急待出
運(yùn)，為為證實(shí)買方是否確實(shí)辦理了修改或展期手續(xù)，以便確保收匯的安全，我們可與銀行洽
商，在征得他們的協(xié)助和同意后，通過銀行途徑，如請銀行主動(dòng)致電開證行，說明應(yīng)受益人
的要求詢問有關(guān)信用證的開證人是否已辦理修改、以及內(nèi)容如何等，并要求開證行用電報(bào)答
復(fù)。一般來說，這種屬于銀行之間的查詢往來、開證是會(huì)給予答復(fù)的。如果電復(fù)是肯定的、
并列明修改內(nèi)容，則該項(xiàng)回電就可作為信用證的修改予以使用。辦理貨物出運(yùn)，如果系否定
的答復(fù)，則說明買方根本未辦任何修改手續(xù)，上述的“修改中”或“展期中”的答復(fù)不過是
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蒙騙賣方而已。以上所述，尚屬銀行電詢開證行的逆向做法，在急等托運(yùn)的情況下是值得考
慮采用的
（2）關(guān)于銀行費(fèi)用的負(fù)擔(dān)
國外開來的信用證上，不少加注有銀行費(fèi)用由受益人負(fù)擔(dān)的條款，所謂銀行費(fèi)用。一是
指開證行以外銀行的有關(guān)服務(wù)費(fèi)用，諸如議付費(fèi)，信用證及其修改的通知費(fèi)、郵寄費(fèi)用等等。
所有這些雖金額不大，但積累起來，這是一筆為數(shù)不少的國家外匯收入，一般來說，這些費(fèi)
用應(yīng)由開證申請人負(fù)擔(dān)。UCP500 的新規(guī)定也明確了開證行利用其他銀行的服務(wù)是為執(zhí)行開
證審請人的指示，并代開證申請人辦理的。由此而產(chǎn)生的一切費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由開證申請人承
擔(dān)。但是，賣方也要從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)不同情況分別對待，例如來證裝期短促或所裝貨物有
滯銷或降價(jià)趨勢，在此情況下，不能因小而失大，就不一定要求客戶修改取消，可先辦理出
運(yùn)，同時(shí)來證的裝期較長，一時(shí)貨又未備妥或來證尚有其他條款需要修改時(shí)，可一并提出。
7、有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)注意的問題
有關(guān)當(dāng)事人在審核信用證時(shí)，除了審查有關(guān)項(xiàng)目外，還必須注意以下的三性，即完整
性、合規(guī)性、明確性。
（1） 信用證的完整性。
完整性包括兩方面的內(nèi)容，一是信用證本身的完整性。按國際商會(huì)UCP500 號(hào)的規(guī)定，
信證必須不延誤地提供必要的內(nèi)容，否則銀行無法通知有關(guān)當(dāng)事人，保兌或修改信用證，有
時(shí)甚至危及申請人的利益。因此，信用證本身內(nèi)容要完整，如信用證金額、到期日及及地點(diǎn)、
交單期限、單價(jià)及裝運(yùn)期限等必要的內(nèi)容應(yīng)完整列明。信用證修改及內(nèi)容與原證及修改書內(nèi)
容保持完整一致，延長裝運(yùn)期應(yīng)相應(yīng)延長信用證有效期，改變目的港應(yīng)相應(yīng)修改價(jià)格條款（如
改目的港上海為廣州，應(yīng)同時(shí)改CIF 上海為CIF 廣州）；另一方面是具體條款內(nèi)容的完整性，
例如提單條款，就有很多內(nèi)容，每一項(xiàng)內(nèi)容都應(yīng)該清楚指明。完整的條款內(nèi)容不但使銀行和
當(dāng)事人處理單據(jù)有充分的依據(jù)，而且還能保證當(dāng)事人的利益。例如，價(jià)格條件是CIF，那就
別忘了要求受益人提交保單，又如，要求受益人裝船后全套單據(jù)傳真給申請人，那就應(yīng)指明
傳真號(hào)碼。信用證經(jīng)常有以“buyer”買方或“accountee”（付款人）作為提單或裝運(yùn)詳情的
“被通知人”，而未列明其聯(lián)絡(luò)地址、電傳或傳真號(hào)碼，其實(shí)，若將“buyer”或“accountee”
（申請人），條款便完整了。這樣既符合買方意圖又方便受益人操作及銀行審單，同時(shí)，各
項(xiàng)要求應(yīng)合邏輯（如信用證有效期應(yīng)是裝運(yùn)期限加交車期限），便于買賣雙方業(yè)務(wù)的合理操
作。
（2） 信用證條款的合規(guī)性。
信用證是一種自足的文件，它不受制于其他任何規(guī)定、規(guī)則及慣例，即使信用證注明
“根據(jù)UCP500 規(guī)則”開立，但如果信用證條款與UCP500 規(guī)則相抵觸，銀行和受益人仍然
以信用證的具體規(guī)定為準(zhǔn)。而國際貿(mào)易的有關(guān)規(guī)定、規(guī)則及慣例是長期實(shí)踐中形成或確立的，
一般都合法、合理，得到普遍接受，而且能保證當(dāng)事人的利益，所以，信用證條款要合規(guī)。
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例如，信用證規(guī)定“接受第三者單據(jù)”，那么，應(yīng)注明“匯票和發(fā)票除外”，這才符合UCP500
的規(guī)則，又如，信用證應(yīng)要求提單是“清潔”的，提單正本一式二份（或以上），保單應(yīng)全
套提交，這樣才符合有關(guān)操作慣例。
（3） 信用證要求的明確性。
受益人和銀行是依照信用證的表面規(guī)定處理單據(jù)，而無需解釋或推敲有關(guān)規(guī)定的深層意
義，因此，信用證要求應(yīng)具體、明確，例如，對單據(jù)的份數(shù)、出票人及禁止及批裝運(yùn)等要求
應(yīng)加以明確。以便制作單據(jù)和安全及時(shí)收匯。
總之，審證是一項(xiàng)政策性、原則性和技術(shù)性都強(qiáng)的工作，直接關(guān)系到執(zhí)行政策和安全收
匯，一定要認(rèn)真仔細(xì)地進(jìn)行，同時(shí)應(yīng)以國家的政策為依據(jù)，以合同的基礎(chǔ)，參照UCP500
條款來進(jìn)行，并對信用證的全文和附件以及修改等，從頭到尾，上下前后，逐條逐句地進(jìn)行
仔細(xì)審核，以便正確繕制單證，做到相符，順利出到運(yùn)和安全收匯。
三十五、賣方因?qū)徴鞑簧鞫�遭受拒�?BR>我國甲公司與美國乙公司簽訂一筆以L／C 為付款條件的合同。對方來證對部分單據(jù)做
出規(guī)定：“簽字的商業(yè)發(fā)票，由商檢局出具的格式A 普惠制產(chǎn)地證書(FORMA)。全套清潔已
裝船的提單做成我行抬頭，通知開證申請人，并以‘ABC’公司作為提單的發(fā)貨人。除發(fā)
票以外，所有單據(jù)不得表示發(fā)貨人或受益人的地址�！�
甲公司按規(guī)定裝運(yùn)，并向商檢局申請F(tuán)ORMA，商檢局稱FORMA 上的發(fā)貨人詳細(xì)地址
必須列出，此欄不得留空是帶有強(qiáng)制性的。甲公司立即把此事電告乙公司，并要求乙公司修
改L／C 的條款為：“除發(fā)票、普惠制產(chǎn)地證書以外，所有單據(jù)不表示受益人地址。”
乙公司來電稱：“貨物是轉(zhuǎn)銷其他國家的，非在本地銷售，所以難以修改L／C。如一定
要修改L／C，必須有一個(gè)條件，即FORMA 上不能表示發(fā)貨人的真實(shí)地址，須設(shè)計(jì)一個(gè)虛
擬地址。”
甲公司考慮到貨物已裝運(yùn)完畢，急待制單議付，所以同意乙方的條件，也收到銀行修改
的L／C 條款：“除發(fā)票、普惠制產(chǎn)地證書外，所有單據(jù)不表示受益人的地址�！�
甲公司根據(jù)修改后的L／C 制作全套單據(jù)后到銀行交單議付。銀行發(fā)現(xiàn)發(fā)票與FORMA
的地址不一致，甲公司只好將發(fā)票上的地址臨時(shí)刪除掉，才辦理交單手續(xù)。
單據(jù)寄到開證行后，對方以單據(jù)不符為理由拒付貨款，因?yàn)長／C 規(guī)定：“除發(fā)票、普
惠制產(chǎn)地證外，所有單據(jù)不表示受益人的地址。”寄來的單據(jù)發(fā)票上地址已刪除，也就是沒
有地址，所以單據(jù)與L／C 規(guī)定不符。
甲公司與乙公司和銀行多次協(xié)商仍然無效，最后貨物只好降價(jià)處理。
案情分析：
本案甲公司審證不慎，后來又同意乙公司的不合理要求，最后遭到開證銀行以“單證不
符”為由拒付，其教訓(xùn)是深刻的。
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本案問題的產(chǎn)生是甲公司沒有考慮到FORMA 要求必須列出發(fā)貨人的詳細(xì)地址，而簡
單地認(rèn)為L／C 要求單據(jù)不表示發(fā)貨人的地址是可以接受的。而且裝船后才發(fā)現(xiàn)該問題，為
時(shí)已晚，所以只能受制于人。后來，甲公司把發(fā)票的地址臨時(shí)刪除也是不明智的，又被開證
行以“單證不符、單單不符”為借口而遭拒付。本案例實(shí)際上是乙公司出于某種原因，企圖
拒付或拖延付款，所以與開證行配合，有意設(shè)計(jì)“陷阱”，由開證行以“名正言順”的“單
證不符”的理由拒付貨款。
在實(shí)際國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，這類案例屢見不鮮，千萬要引以為戒。
三十六、把握好貿(mào)易談判和貿(mào)易結(jié)算的尺度
例一：2001 年我司同英國一家客人簽訂了一萬件棉服的訂單，我們當(dāng)時(shí)僅僅是同中間
商發(fā)生往來的，但是信用證確是從直接買方開出的，信用證上沒有任何中間商的字樣。我們
的貿(mào)易合同都是同中間商簽訂的。所以這個(gè)信用證不是轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)開信用證。根據(jù)這個(gè)信用證，
我們開始生產(chǎn)發(fā)貨。單據(jù)還出現(xiàn)了不符點(diǎn)，但是中間商都簽了出面的擔(dān)保，但最終的客人還
是拒付，造成了我們的損失。因此直接談判的客人開除的信用證或由中間人轉(zhuǎn)開的信用證是
必須的。
例二：1998 年我司介紹一家工廠同國外的客人直接簽署了合同，但是信用證是從第三
國開出的，信用證上還規(guī)定了客人檢驗(yàn)證書，客人開出了客人檢驗(yàn)證書，但是在議付行遭到
拒付，理由是客人檢驗(yàn)證的簽字同銀行保留的不符�？墒沁@個(gè)時(shí)候貨物是直接發(fā)到目的地的。
因此第三國開出的信用證不可取，一般也不可能沒有附加條件。
三十七、開證行有權(quán)從信用證款項(xiàng)中扣款
關(guān)于：UCP500 第3 條a 款
信用證含有允許開證行從信用證項(xiàng)下的付款中扣除一定金額的條款。
當(dāng)事人
申請人：C 公司，C 國
被申請人：B 銀行，C 國
案情概述
1997 年11 月25 日，被申請人應(yīng)申請人的要求開立了一份金額為USK2217000 的信用
證，以E 公司為受益人，有效期至1999 年12 月31 日。
該證通過S 銀行通知，可在任何一家銀行議付，受UCP500 約束。
論據(jù)信用證條款，有一筆USD966800 的付款于1998 年12 月18 日到期（最后一批裝
運(yùn)的提單日后360 天）。
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應(yīng)受益人的指示，F(xiàn) 銀行于1998 年12 月18 日要求開證行延長1998 年12 月18 日的到
期付款。根據(jù)開證申請人的協(xié)議，開證行于1999 年1 月1 日將到期付款的時(shí)間改為最后一
批裝運(yùn)貨物的提單日后455 天（即1999 年3 月25 日）。
1999 年3 月16 日，被申請人通知F 銀行，USD966800 的單據(jù)已收到，但不會(huì)被兌付，
原因是由于嚴(yán)重的貨物質(zhì)量問題開證申請人要求拒付。
裁定事項(xiàng)及理由：
問題的起因是由于信用證中含有“開證行有權(quán)直接根據(jù)開證申請人的要求從上述議付
款項(xiàng)中扣除索賠金額”的條款。開證行正是基于該條款而拒付。
信用證含有授權(quán)開證行根據(jù)開證申請人的指示而從相符單據(jù)的議付款項(xiàng)中扣除索賠金
額的條款是很不常見的（當(dāng)然也違背了UCP500 的精神）。
再者，該條款的措辭也沒有任何具體的關(guān)于可能的最高索賠金額，最遲的索賠時(shí)間的
規(guī)定，也沒有關(guān)于該索的條件的詳細(xì)規(guī)定，以確定是否可接受作為扣款的依據(jù)。
信用證是獨(dú)立于其基礎(chǔ)合同的交易（UCP500 第3 條a 款），銀行的付款義務(wù)不受開證
申請人由于與受益人之間的關(guān)系而導(dǎo)致的索賠或抗辯的約束。
因此，只考慮信用證條款，而非基礎(chǔ)合同的任何細(xì)節(jié)。上述條款中“開證行”的措辭
應(yīng)解釋為賦予開證行根據(jù)開證申請人的指示從付款中扣除一定金額的權(quán)力。
結(jié)論和裁定：
我們認(rèn)為受益人接受了含有允許開證行從信用證款項(xiàng)中扣除的信用證，則受益人應(yīng)自
行承擔(dān)其風(fēng)險(xiǎn)。
雖然信用證的該條件是不受歡迎的，我們的結(jié)論是開證行有權(quán)從信用證的款項(xiàng)中扣除
索賠金額。
三十八、正確對待信用證軟條款
（ 案例）：1、1993 年X 月，國內(nèi)XXX 省醫(yī)保進(jìn)出口公司，與泰國A 進(jìn)口商簽訂合同，
出口15 噸維生素C，付款方式是L/C AT SIGHT。當(dāng)時(shí)國際市場貨物緊俏，可能是由于中間
出口商拿不到貨物的緣故，采取了替換貨物的方式。進(jìn)口商提貨后發(fā)現(xiàn)，其中10 噸貨是撲
熱息痛，5 噸貨是維生素C。國際市場行性是維生素C 每公斤12 美元，撲熱息痛每公斤3
美元。這一換貨給進(jìn)口商帶來非常大的損失。
2、1993 年X 月，國內(nèi)XXX 貿(mào)易有限公司，與泰國B 進(jìn)口商簽訂合同，出口2 噸CAF
產(chǎn)品，付款方式是L/C ATSIGHT，客戶提貨后發(fā)現(xiàn)，其中有兩桶沙子。至今仍存放在倉庫，
出示給所有去與其談生意的中國供貨商。
3、1998 年X 月，國內(nèi)XXX 進(jìn)出口貿(mào)易公司，與泰國C 進(jìn)口商簽訂合同，出口5 噸
維生素C，付款方式是L/C ATSIGHT，信用證規(guī)定發(fā)新貨，所提供單證也標(biāo)明新貨，可進(jìn)口
商收到貨后4 個(gè)月就發(fā)現(xiàn)貨物變質(zhì)，顏色發(fā)黑。由于維生素C 國際市場價(jià)格下跌，向進(jìn)口
商提供的是庫存積壓時(shí)間已久的舊貨。
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三十九、信用征軟條款陷阱：2001 年7 月，湖北一家生產(chǎn)云母的工廠找到外貿(mào)公司，
稱在交易會(huì)上遇到一個(gè)香港客商，這個(gè)香港客商非常欣賞云母廠的產(chǎn)品，準(zhǔn)備大量進(jìn)口。云
母廠希望外貿(mào)公司代理出口或收購云母后再出口到香港。
8 月，外貿(mào)公司見到了香港進(jìn)口商。通過談判，雙方簽訂了總值140 萬美元的合同，
此時(shí)外貿(mào)公司面臨的選擇是：如果外貿(mào)公司代理出口，風(fēng)險(xiǎn)很小，但收益只有1．5％；而
如果外貿(mào)公司收購后再出口，利潤可達(dá)到20％，但風(fēng)險(xiǎn)較大。權(quán)衡再三，外貿(mào)公司決定采
用先收購后出口的方式。這時(shí)云母廠提出，由于資金不足，希望在外貿(mào)公司接到信用證后向
銀行申請打包貸款，并將此貸款預(yù)付給云母廠，否則很難完成生產(chǎn)任務(wù)。外貿(mào)公司為保證按
時(shí)出口，在接到香港進(jìn)口商的信用證后，向銀行申請了打包貸款，并按總貨值的80％付給
了云母廠。
1 0 月，全部貨物備妥，外貿(mào)公司取得全套單據(jù)后即交銀行議付，然而不久即遭到拒付，
理由是其中一個(gè)單據(jù)和信用證不符。原來信用證上有一個(gè)條款規(guī)定，出口商需提供一份由當(dāng)
地商檢部門出具的、且載有香港進(jìn)口商簽字認(rèn)可的商檢證明(即客檢單)，正是這個(gè)單據(jù)出了
問題——商檢單上的簽字和議付行留存的簽字不符。拒付后，香港進(jìn)口商拿出香港當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)
的商檢證明，聲稱貨物質(zhì)量存在嚴(yán)重問題，要求大幅度降價(jià)。外貿(mào)公司開始不肯退步，請?jiān)?BR>母廠從中協(xié)調(diào)，但一直沒有結(jié)果，最后外貿(mào)公司不得不低價(jià)出售該貨物。銀行此時(shí)也著急起
來，打包的貸款由于信用證拒付沒有收回，向外貿(mào)公司索要，外貿(mào)公司一時(shí)也無法還貸。至
此，銀行和外貿(mào)公司均遭受了巨額損失。
事后，外貿(mào)公司認(rèn)為此筆交易有詐騙嫌疑，于是委托有關(guān)咨詢公司進(jìn)行了資信調(diào)查。發(fā)
現(xiàn)云母廠曾在一年前就和該香港進(jìn)口商做過一筆類似的業(yè)務(wù)，也同樣發(fā)生了上述的問題，只
不過是由另一家外貿(mào)公司負(fù)責(zé)出口。再去調(diào)查香港進(jìn)口商，發(fā)現(xiàn)該公司付款記錄極差，所有
開出的信用證都得不到議付。該公司注冊資金只有10 000 港幣，實(shí)投資本只有2 000 港幣，
是一個(gè)信譽(yù)非常不好的客戶。
分析：
同一個(gè)事件發(fā)生了兩次，不能排除進(jìn)口商和廠家內(nèi)外勾結(jié)，坑騙外貿(mào)公司和銀行的可能
性。但從法律角度講，云母廠和香港進(jìn)口商的行為很隱蔽，并沒有違反合同規(guī)定。問題的關(guān)
鍵是，外貿(mào)公司和銀行應(yīng)該從自身找原因。第一，像客檢單這樣的信用證軟條款本應(yīng)堅(jiān)決不
予接受，不給客戶可乘之機(jī)。第二，如果外貿(mào)公司能夠事先委托資信調(diào)查部門搞一份詳細(xì)的
資信調(diào)查，那么這個(gè)香港進(jìn)口商的真實(shí)面目也就一目了然了。
資料來源：國際貿(mào)易實(shí)務(wù)案例與練習(xí)．侯鐵珊，逯宇鐸．大連理工大學(xué)出版社。
四十、國際貿(mào)易術(shù)語
1、有一份CIP 合同，出售小公牛，按CIF 莫桑比克港口條件成交。合同規(guī)定：“半數(shù)
價(jià)金由裝船時(shí)支付，以換取裝運(yùn)單據(jù)；其余半數(shù)價(jià)金在到貨時(shí)付清�！焙髞碡浳锴粲龅斤L(fēng)險(xiǎn)
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而發(fā)生損失，未能到達(dá)目的港。買方則以此為理由而拒絕支付余數(shù)貨款，雙方發(fā)生激烈爭論。
在上述情況下，買方有無拒付余數(shù)貨款的權(quán)利呢?
分析：
注意CIF 合同的性質(zhì)。在CIP 合同中，賣方只要是按期在約定地點(diǎn)完成裝運(yùn)，并向買
方提交合同規(guī)定的包括物權(quán)憑證在內(nèi)的有關(guān)單據(jù)，就算完成了交貨義務(wù)，而無需保證到貨。
而且，在CIF 合同中，賣方是憑單交貨，買方是憑單付款。只要賣方如期向買方提交了合
同規(guī)定的全套合格單據(jù)，即使貨物在0 運(yùn)輸途中損壞或丟失，買方也必須履行付款義務(wù)。
2、CIF 合同
有一份CIF 合同，出售一批一級咖啡豆，合同規(guī)定：“CIP 紐約每公噸500 芙元，6 月
份裝船，賣方在紐約提供單據(jù)，由買方支付現(xiàn)金�！必浳镉�6 月15 日裝船，但賣方一直拖延
到?月20 日才把單據(jù)交給買方。由于當(dāng)時(shí)咖啡豆國際市場價(jià)格下跌，買方拒絕接受單據(jù)，除
非賣方賠償差價(jià)損失。試問買方有無拒絕接受單據(jù)的權(quán)力?為什么?
分析：
1．CD 貿(mào)易術(shù)語條件下，賣方的責(zé)任是什么?賣方是否違反了合同規(guī)定?
2．賣方為什么不及時(shí)把單據(jù)交給買方?
四十一、品名、品質(zhì)、數(shù)量和包裝條款
1、商品的包裝：中國臺(tái)灣的一家公司往中東運(yùn)輸玻璃杯，用木箱作為包裝箱，用干草
作為填充物。然而，等貨物運(yùn)到目的地時(shí)，大部分玻璃杯都碎了。因?yàn)�，中東地區(qū)的天氣比
較干燥，當(dāng)木箱運(yùn)抵中東地區(qū)時(shí)，木箱里作為填充物的干草里的潮氣全散發(fā)掉后體積變小了，
結(jié)果在箱子里就有了多余的空隙，船的來回顛簸使得玻璃杯互相碰撞而破碎。這就說明在不
同地點(diǎn)對包裝的要求是不一樣的，同樣的包裝方法，一個(gè)地方有效，另一個(gè)地方可能是無效
的。
另一個(gè)中國臺(tái)灣公司也遇到了類似的問題。當(dāng)這家公司將一批羊毛運(yùn)到伊朗時(shí)，伊朗人
拒絕接受貨物，他們認(rèn)為中國臺(tái)灣人在貨物的重量上欺騙了他們。在拖延了很長時(shí)間后，他
們才發(fā)現(xiàn)羊毛在從中國臺(tái)灣這樣的氣候比較潮濕的地區(qū)發(fā)出時(shí)含有許多潮氣，當(dāng)運(yùn)到伊朗時(shí)
由于這里的氣候比較干燥，原來羊毛里的潮氣都散發(fā)掉后，重量當(dāng)然就輕了。而到這時(shí)，雙
方都已浪費(fèi)了許多寶貴的時(shí)間，在經(jīng)濟(jì)上造成了很大的損失。
分析提示：
該案例說明在不同的氣候條件下，對商品的包裝要進(jìn)行專門設(shè)計(jì)。
資料來源：戴維九里克斯．企業(yè)經(jīng)營失敗按理分析。中國標(biāo)準(zhǔn)出版社。
2、確定出口商品品質(zhì)指標(biāo)的技巧：某企業(yè)生產(chǎn)并出口顏料中間體，其產(chǎn)品質(zhì)量非常好，
深受海外客戶的好評。一次，一家美國客戶來詢購，廠方按照外商要求，從剛生產(chǎn)出來的一
批貨物中取了樣品寄給了這家公司，該客戶不久便確認(rèn)了樣品，并按照樣品的指標(biāo)和含量下
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了價(jià)值近10 萬美元的訂單。廠方按期將貨物生產(chǎn)了出來。由于與這家外商是首次合作，因
此，廠方在生產(chǎn)上格外注意，經(jīng)檢驗(yàn)所有的指標(biāo)都達(dá)到出口合同的要求，而且其主含量超過
了合同規(guī)定的99．6％，達(dá)到99．8％。但貨到美國用戶手中時(shí)，卻來電告知“貨物與樣品
不符，不能使用，我方要求退貨”。這家出口商急忙回電客戶：“我們所交貨物比合同規(guī)定的
還要好，我們沒有漲價(jià)主要是考慮我們首次合作，希望長期合作有一個(gè)好的開始，而你方為
什么竟要求退貨?”外商來電說，他們的車間是按照所提供的樣品及其指標(biāo)來調(diào)配產(chǎn)品的，
生產(chǎn)出來的顏料的顏色已經(jīng)用戶確認(rèn)，現(xiàn)交來的貨物由于主含量過生產(chǎn)出來的顏料的顏色就
變了，從而造成他們無法按時(shí)向用戶交貨，要求賠償損失。最后，這批貨由于退回中國的成
本太高，只好作半價(jià)委托客戶在當(dāng)?shù)刈髁颂幚怼９�廠直接和間接(還要趕交一批貨、補(bǔ)償延
遲交貨等等)共損失了近8 萬美元。
分析：
本案例中，賣方在確定檢驗(yàn)內(nèi)容的時(shí)候，規(guī)定商品的品質(zhì)指標(biāo)要科學(xué)合理，并要結(jié)合行
業(yè)或技術(shù)上的需要。國內(nèi)這家工廠自己應(yīng)該清楚，每一批貨物的含量不可能完全一樣，在給
客戶寄送樣品時(shí)應(yīng)向客戶聲明“樣品僅供參考”，而在簽訂正式的出口合同時(shí)，應(yīng)在確定的
檢驗(yàn)內(nèi)容中規(guī)定主含量指標(biāo)為“99，6％min．”，其他雜質(zhì)含量規(guī)定為“XX％ma 兄”，這樣，
客戶如有實(shí)際需要就會(huì)提出來。本例中，莢國公司可能會(huì)要求99．6％為其能接受的水平。
如外商不提出來，出口企業(yè)根據(jù)合同中確定的檢驗(yàn)條款交貨，外商就沒有理由提出異議或索
賠。
四十二、大豆為何屢遭韓國退運(yùn)
2001 年前兩個(gè)月，大連口岸就收到了11 批、845 噸從韓國退運(yùn)回來的中國大豆。這些
大豆原來經(jīng)大連、連云港、天津等地裝船運(yùn)往韓國之前，各地檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)根據(jù)合同規(guī)定，
都曾對其實(shí)施過檢疫并出具了植物檢疫合格證書，有的運(yùn)貨時(shí)間已有8 個(gè)月之久。據(jù)遼寧省
檢驗(yàn)檢疫局介紹，這些大豆產(chǎn)自黑龍江、吉林兩省，東北大豆在世界上極有盛譽(yù)，品質(zhì)良好、
無蟲害。在此之前，我國大豆接連被韓國退運(yùn)的情況極為少見。
據(jù)了解，韓方退運(yùn)的主要借口是大豆品質(zhì)不好、貨物與樣品不符、價(jià)格有分歧。據(jù)分析，
這基本“都是合同惹的禍”。首先，這些遭退運(yùn)大豆的出口合同在檢驗(yàn)上僅限于水份、雜質(zhì)
不超標(biāo)；其次，合同中只要求出具植物檢疫證書，沒有要求出具品質(zhì)檢驗(yàn)證書；加之合同中
規(guī)定的是T／T 結(jié)匯方式（見提單電匯付款），這為一些信譽(yù)度較低的韓國客商提供可乘之
機(jī)。黑龍江省糧油進(jìn)出口公司的一位經(jīng)理說，中方企業(yè)明知韓方違約，但怕得罪韓方客戶，
只是忍氣吞聲，這也是中方大豆被退運(yùn)的一個(gè)原因。
為此，檢驗(yàn)檢疫部門提醒有關(guān)外貿(mào)企業(yè)和主管機(jī)構(gòu)：在簽訂對韓國出口大豆合同時(shí)，品
質(zhì)條款要詳細(xì)而完整，合同中應(yīng)有要求檢驗(yàn)檢疫局出具品質(zhì)證書的條款。這樣，檢驗(yàn)檢疫機(jī)
構(gòu)對出口大豆的雜質(zhì)、水份、不完整粒、千粒重、發(fā)芽率等品質(zhì)實(shí)施檢驗(yàn)，并出具證書，中
方企業(yè)既可避免遭遇因所謂“品質(zhì)問題”的退運(yùn)，又能憑證書對外索賠。
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業(yè)內(nèi)人士建議，為避免退運(yùn)事件的頻頻發(fā)生，中方出口企業(yè)應(yīng)多與外國正規(guī)的大型進(jìn)出口公
司進(jìn)行合作，盡量避免與一些信譽(yù)度較低的民間小商社聯(lián)系，同時(shí)，在合同付款方式上應(yīng)要
求全額或部分預(yù)付款。有關(guān)專家認(rèn)為，市場經(jīng)濟(jì)是契約經(jīng)濟(jì)，國內(nèi)企業(yè)應(yīng)學(xué)習(xí)掌握有關(guān)的國
際商法知識(shí)，學(xué)會(huì)用法律保護(hù)自己。
四十三、國際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)
保險(xiǎn)公司是否應(yīng)該賠償(工)
國內(nèi)某公司進(jìn)口一批貨物，已投平安險(xiǎn)加戰(zhàn)爭險(xiǎn)。運(yùn)載該批貨物的海輪在航行途中遇到
敵對兩國交戰(zhàn)，船舶被炮火擊中，但貨物未受損害。當(dāng)該船駛到附近港口修理時(shí)，卻囚遭遇
惡劣氣候，船舶沉沒，貨物遭到全部損失。請問：①本案中保險(xiǎn)公司是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任?
②如果本案中賣方投保的是一切險(xiǎn)，但來加保戰(zhàn)爭險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司是否應(yīng)該賠償?
分析：
① 保險(xiǎn)公司理賠時(shí)遵循“近因原則”，即被保險(xiǎn)貨物所遭受的損失必須是由承保范圍
內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)直接導(dǎo)致的，保險(xiǎn)人才負(fù)責(zé)賠償。本例中，貨物遭到全部損失的直接原因
是戰(zhàn)爭而不是惡劣氣候，因?yàn)樵诖�沉沒前，船舶被炮火擊中的部位未得到修復(fù)，因
而貨物一直處于戰(zhàn)爭的風(fēng)險(xiǎn)之中，所以導(dǎo)致貨物受損的直接原因是戰(zhàn)爭，而該公司
又已經(jīng)投保了戰(zhàn)爭險(xiǎn)，故保險(xiǎn)公司應(yīng)予賠償。②由于戰(zhàn)爭險(xiǎn)的責(zé)任范圍不包括在一
切險(xiǎn)的責(zé)任范圍內(nèi)，因此，被保險(xiǎn)人如果投保了一切險(xiǎn)而未加保戰(zhàn)爭險(xiǎn)，則保險(xiǎn)公
司不予理賠。
保險(xiǎn)公司是否應(yīng)該賠償(Ⅱ)
中方按CIP 出口冷凍食品一批，合同規(guī)定投保平安險(xiǎn)加戰(zhàn)爭險(xiǎn)、罷工險(xiǎn)。貨到目的港
后恰逢碼頭工人罷工，港口無人作業(yè)，貨物無法卸載。不久貨輪因無法補(bǔ)充燃料以致冷凍設(shè)
備停機(jī)。等到罷工結(jié)束，該批冷凍食品已變質(zhì)。請問這種由于罷工而引起的損失，保險(xiǎn)公司
是否應(yīng)該賠償?
分析：
保險(xiǎn)公司只對因罷工引起的直接損失負(fù)責(zé)賠償，對于間接損失不負(fù)責(zé)任。在本例中，貨
物遭受的是間接損失，因此，保險(xiǎn)公司不予賠償。假如是在罷工中因工人與政府武裝力量發(fā)
生沖突，貨物因被當(dāng)做掩體而受到損失，則屬于直接損失，保險(xiǎn)公司就要予以賠償了。
四十四、合同中計(jì)價(jià)貨幣選擇不當(dāng)而受損
2002 年10 月，中國某進(jìn)出口公司(A 公司)與日本一家貿(mào)易公司(B 公司)簽訂一份貨物
買賣合同。在雙方磋商買賣合同的計(jì)價(jià)貨幣條款時(shí)，A 公司為業(yè)務(wù)人員按照國際貿(mào)易的習(xí)慣
做法，主張采用美元計(jì)價(jià)和付款，但B 公司代表要求采用日元計(jì)價(jià)，按美元付款。付款時(shí)
按付款當(dāng)天美元對日元的匯率折算成美元付給A 公司。A 公司業(yè)務(wù)人員開始時(shí)不同意，但
在B 公司業(yè)務(wù)代表的堅(jiān)持下，同意B 公司的做法，合同中沒有加訂保值條款。合同規(guī)定交
貨期為2002 年底之前，付款方式為30 天的遠(yuǎn)期L／C。
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本案結(jié)果：
囚本買賣合同執(zhí)行時(shí)間較長，而且采用遠(yuǎn)期L／C，我方A 公司收匯的時(shí)間更長。在本
買賣合同履行過程中，日元與美元的匯率發(fā)生了變化。因日元是“軟幣”，到付款時(shí)日元對
美元的匯率下降，使A 公司少收將近10 萬美元。
分析：
本案例的中方A 公司由于對支付工具的變化未做詳細(xì)的預(yù)測，貿(mào)然同意日方B 公司的
要求，最后少收外匯近10 萬美元。說明了選擇合同計(jì)價(jià)貨幣和在合同中加訂保值條款的重
要性。
保值條款又稱外匯保值條款，是一種在各國貨幣大多實(shí)行浮動(dòng)匯率、貨幣的上浮與下降
直接影響合同當(dāng)事人利益的情況下，作為抵消或減少匯率風(fēng)險(xiǎn)的一般措施。軟貨幣一般是指
在國際金融市場上呈現(xiàn)疲軟的貨幣，即幣值下降的貨幣。硬貨幣一般是指在國際市場上呈現(xiàn)
堅(jiān)挺趨勢的貨幣，即幣值上浮的貨幣。
在制定合同中的保值條款時(shí)，原則上出口宜采用硬貨幣計(jì)值和支付，進(jìn)口宜用軟貨幣計(jì)
值和支付，以減少匯率變動(dòng)的損失。運(yùn)用好保值條款，關(guān)鍵在于選擇好支付貨幣，預(yù)測好有
關(guān)貨幣的匯率走勢，否則就會(huì)吃虧上當(dāng)。外匯市場上，匯率變化莫測，有時(shí)軟貨幣可能在短
期內(nèi)由于種種原因而發(fā)生暫時(shí)的下降。因此，選擇不當(dāng)就會(huì)產(chǎn)生不良后果。
《國際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》課程組